Avantajele și dezavantajele legii Madelin ale contractului de pensionare TNS

Meseriașii, comercianții, antreprenorii și profesiile liberale au posibilitatea de a se abona la un contract care le permite să primească venituri suplimentare la pensionare. Prezentare generală a punctelor tari și a punctelor slabe ale acestui produs foarte specific.

Deoarece contribuie proporțional mai puțin la pensionare decât angajații, lucrătorii independenți (TNS) experimentează o scădere mai mare a puterii lor de cumpărare după viața profesională. Pensiile lor obligatorii reprezintă aproximativ 50% din veniturile lor profesionale, față de aproape 70% pentru angajați. Tocmai pentru a furniza aceste tipuri de active cu venituri suplimentare de pensionare a fost creat contractul de pensionare Madelin.

Care este principiul contractului de pensionare Madelin ?

Contractele opționale de pensionare ale lui Madelin permit TNS să acumuleze venituri regulate care vor completa pensiile obligatorii de bază și complementare odată ce au părăsit viața profesională. Sistemul constă în economisire pentru a primi anuități de la data pensionării și până la deces.

Există trei tipuri de contracte de pensionare Madelin:

- Contracte de sprijin unic în euro. Acestea sunt fonduri în euro, asemănătoare cu cele ale asigurărilor de viață. Capitalul acestui sprijin, investit în principal în obligațiuni, este garantat de asigurător și dobânda anuală este dobândită definitiv datorită „efectului ratchet”.

- Contracte multi-suport. Contractul include un fond în euro și unități de cont (UC) constând în principal din acțiuni. Nici capitalul, nici posibilele câștiguri de capital ale UC nu sunt garantate.

- Contracte în puncte. Acestea sunt contracte de asigurare în care contribuțiile câștigă puncte. La pensionare, punctele acumulate se transformă în pensii, a căror valoare este determinată în funcție de prețul punctului la momentul respectiv.

Cine poate încheia contracte de pensionare Madelin ?

Doar lucrătorii fără salarii sunt autorizați să deschidă contracte Madelin. Mai precis, este:

meșteri
comercianți
profesii liberale (medici, avocați, arhitecți, notari, farmaciști, contabili etc.)
manageri fără salarii ai companiilor cu o singură persoană cu răspundere limitată (EURL) sau parteneriate, societăți în comandită limitată, participare sau de facto
administratori majoritari fără salarii ai societăților cu răspundere limitată (SARL) sau companii private de practică cu răspundere limitată (SELARL)
manageri de parteneriate limitate de acțiuni
parteneri EURL singuri care nu au optat pentru impozitul pe profit
micro-antreprenori (noul nume pentru auto-antreprenori)

Există contracte de pensionare Madelin destinate în mod special fermierilor care oferă, în plus, o deducere a contribuțiilor și contribuțiilor sociale (CSG, CRDS etc.). Soții „colaboratori” ai TNS (inclusiv agricoli) au, de asemenea, dreptul la contracte Madelin. Pentru a beneficia de acest statut, soțul căsătorit sau partenerul PACS trebuie să lucreze pentru TNS fără a fi plătit, nici să dețină acțiuni în companie.

În toate cazurile, persoana care desfășoară o activitate independentă trebuie să fie, în mod imperativ, actualizată cu contribuțiile sale sociale obligatorii, fie că este vorba de asigurări de sănătate, invaliditate de deces, pensie de bază și contribuții suplimentare la pensie. El trebuie să ofere asigurătorului contractul său Madelin în fiecare an. În caz contrar, el poate fi pasibil de amendă, iar calitatea de membru va fi anulată.

Important: începând cu 1 octombrie 2020, nu va mai putea fi încheiat un contract de pensionare Madelin care va fi înlocuit la acea dată de noul plan de economii pentru pensionare (PE), comercializat începând cu 1 octombrie 2019. Cu toate acestea, deținătorii unui Madelin deschis înainte de 1 octombrie 2020 își pot finanța în continuare contractul.

Cum să contribuiți la un contract de pensionare Madelin ?

TNS este de acord să își finanțeze contractul cel puțin o dată pe an. Suma contribuției minime obligatorii este stabilită în momentul subscrierii. Se modifică în același ritm cu plafonul anual de securitate socială (Pass). Asiguratul poate decide să își mărească contribuțiile de până la 15 ori suma definită. Dacă abonamentul anual este de 100 de euro, plafonul va fi de 1.500 de euro.

De asemenea, poate efectua plăți suplimentare ad-hoc, a căror valoare nu poate depăși cea a plăților programate. Nu există nicio limită de economii și puteți avea oricâte contracte de pensionare Madelin doriți.

Dacă devine angajat, asiguratul nu mai are dreptul să contribuie la contractul său Madelin. Cu toate acestea, contractul nu este închis și poate fi transformat în pensii la pensionare. Abonatul își poate transfera, de asemenea, contractul de pensionare Madelin într-un plan popular de economii pentru pensii (Perp), într-un sistem suplimentar de pensii cu contribuție definită (articolul 83) dacă firma care o angajează o oferă sau într-un PER.

Deoarece Perp și articolul 83 (precum și contractele de pensionare Madelin) nu mai sunt deschise pentru abonament de la 1 octombrie 2020, nu va mai fi posibil să se facă un transfer către aceste produse.

TNS poate răscumpăra contribuții pentru anii în care a lucrat pe cont propriu fără a avea un contract de pensionare Madelin. Nu toate contractele prevăd o așa-numită cumpărare „Madelin” care trebuie făcută cu asigurătorul. Soții colaboratori pot, de asemenea, să răscumpere ani de cotizație. Nu este posibil să răscumpere mai mult de un an pe an.

Care sunt diferitele costuri ale contractelor de pensionare Madelin ?

Contractele de pensionare Madelin suportă mai multe costuri care reduc profitabilitatea produsului.