Impozite 2007 Noul depozit de diete - DER SPIEGEL
Provine din vremurile preistorice ale planurilor de dietă: dieta FdH. Astăzi, cea mai simplă dintre toate instrucțiunile pentru a pierde în greutate - FdH = mănâncă jumătate - este privită critic din perspectiva sănătății. Cu toate acestea, investitorii nu vor putea să-și scutească conturile de valori mobiliare dintr-o dietă FdH cu venituri din investiții impozabile: din 2007, creditul fiscal de economisire va fi redus cu aproape jumătate. Oricine nu își schimbă sistemele în timp util va trebui să plătească mai multe taxe.
„Scutirea de impozite pentru veniturile din investiții va fi de numai 750 de euro începând cu anul viitor”, spune Hauke Petersen de la Fonds Invest Consulting Petersen & Lange KG din Hanovra. Împreună cu rata forfetară pentru cheltuielile de publicitate de 51 de euro, aceasta înseamnă că în viitor doar 801 de euro în dobânzi, dividende și alte venituri din investiții vor rămâne scutite de impozite. Până acum sunt 1.421 de euro pentru o singură persoană. Alocația de economisire este, de asemenea, redusă în mod corespunzător pentru cuplurile căsătorite: de la 2.842 de euro la 1.602 de euro. Prin urmare, investitorii vor trebui să obțină aproximativ jumătate din veniturile din investiții anterioare din anul următor, dacă nu vor să plătească impozite pe dobânzi și altele asemenea.
Există mai multe moduri de a pune depozitul pe o dietă. De exemplu, dacă nu veți epuiza alocația dvs. anul acesta, ați putea vinde un fond cu dobândă mare. Aceasta înseamnă că veniturile acumulate din investiții ale fondului - cunoscute și sub numele de profit intermediar - vor intra în acest an. Dacă fondul este răscumpărat în anul următor, profitul intermediar va fi creditat investitorului. Drept urmare, el poate primi mai multe venituri din investiții fără impozite în 2007.
Vindeți înainte de Revelion
Exemplul de calcul arată efectele unei astfel de tranzacții. Cu toate acestea, investitorii ar trebui să facă acest lucru numai cu fonduri pe care le pot răscumpăra fără o sarcină front-end. Fondurile pieței monetare sunt ideale pentru aceasta. Cu ei există, de asemenea, un risc mic ca investitorul să rateze profiturile mari, în timp ce el nu este investit în prezent - salturile de preț sunt foarte rare în fondurile pieței monetare.
Pentru ca administrația fiscală să nu aibă impresia că tranzacția este o utilizare abuzivă motivată de impozite, ar trebui răscumpărat un alt fond. Este important ca acest fond să aibă un profit intermediar ridicat în momentul achiziției. În plus, achiziția trebuie făcută cu un custode care generează venituri din investiții pe parcursul anului. Apoi, marja de scutire fără impozite are un efect imediat și nu numai în declarația de impozit pe venit.
O altă modalitate de influențare pozitivă a valorilor fiscale este includerea în portofoliu a fondurilor favorabile impozitului. Cu acestea, se acumulează mai multe câștiguri de preț și mai puține venituri din investiții.
Această restructurare a depozitului ar trebui să aibă loc și în acest an. Pentru a putea culege câștiguri de capital fără taxe, investitorii trebuie să dețină fondurile cel puțin un an și o zi. "Cu toate acestea, în 2008, guvernul federal intenționează să introducă o reținere la sursă la câștigurile cursului de schimb", explică Petersen. Deoarece nu se știe încă modul în care vor fi tratate investițiile existente, investitorii ar trebui să investească în fonduri cu impozite reduse în timp util înainte de sfârșitul anului 2006. Dacă este necesar, aceștia ar putea vinde produsele fără taxe cu puțin înainte de sfârșitul anului 2007.
Cu piața monetară optimizată din punct de vedere fiscal și fondurile pe termen scurt, administratorii de fonduri acordă atenție implicațiilor fiscale ale investițiilor în care investesc. „Preferăm titlurile cu dobândă cu un cupon redus”, explică Thomas Kemmsies, managerul de fonduri al MAT Medio Rent. El găsește acest lucru în principal în Japonia și Elveția. Pentru a nu crește prea mult riscul investițional, Kemmsies acoperă în mare măsură riscul valutar.
Câștigurile cursului de schimb în loc de dobânzi
Acest principiu funcționează și cu fondurile de pensii. Cu toate acestea, astfel de produse sunt amenințate cu alte pierderi de preț din cauza creșterii actuale a ratelor dobânzii. Prin urmare, fondurile de certificat de participare cu o politică activă de investiții sunt mai interesante. De regulă, aceștia au, de asemenea, doar o proporție redusă a veniturilor impozabile, deoarece administratorii lor de fonduri sunt dornici să obțină în primul rând câștiguri de preț.
Fondurile imobiliare deschise sunt, de asemenea, printre fondurile cu impozite reduse, cu un risc gestionabil. „Majoritatea investițiilor străine realizate de aceste fonduri fac obiectul unui acord de dublă impunere (DBA)”, explică Stefan Thomas-Barein, consilier de investiții la fondul imobiliar de fonduri DJE Real Estate. Aceste acorduri de dublă impunere prevăd adesea că venitul care a fost deja impozitat în străinătate rămâne scutit de impozite în Germania. Aceasta înseamnă că doar o mică parte din performanța fondurilor imobiliare orientate internațional este impozabilă. Cu toate acestea, venitul DTA fără impozite este supus condiției de progres. Acest lucru crește ușor rata de impozitare pe care investitorii trebuie să o plătească pentru venitul lor.
Dacă noile fonduri scutite de impozitare nu pot fi aderate la fondurile cu impozite reduse, ar putea avea sens să se utilizeze mai multe certificate în depozit. De exemplu, performanța certificatelor la un randament total sau la un indice de performanță este complet scutită de taxe, deși acest indice conține și dividende. Singura cerință: hârtia a fost în depozit de mai bine de un an. În schimb, cu un fond, dividendele din investițiile în capitaluri proprii intră în veniturile din investiții impozabile - chiar dacă doar jumătate.
Dacă nici depozitul nu și-a atins obiectivul alimentar în acest mod, părți din active pot fi în continuare transferate copiilor sau nepoților. În acest fel, primesc mijloacele financiare pentru instruire sau o parte din moștenirea lor din timp. Întrucât de obicei nu au venituri proprii, nu numai că pot obține venituri de capital fără impozite egale cu indemnizația economizorului, ci pot folosi și indemnizația fiscală de bază. În prezent, acesta este de 7.664 de euro pentru toate veniturile impozabile.
Folosiți alocația pentru copii
Dacă investitorul dorește să se asigure că descendenții săi folosesc banii în scopul prevăzut, îl sfătuiește pe consilierul de fond Petersen într-un cont ȘI care este în ambele nume. Veniturile din investiții sunt apoi de obicei împărțite între ambii titulari de cont. Petersen recomandă un cont de investiții în Luxemburg, astfel încât să nu se emită un ordin de scutire.
„Până când copilul nu ajunge la vârsta majoratului, investitorul, în calitate de tutore legal, are controlul exclusiv asupra contului”, explică Petersen. Cu toate acestea, investitorul trebuie să protejeze interesele copilului și nu trebuie să investească prea riscant. „Când copilul are vârsta legală, cei doi nu au acces în comun decât la bani”, a continuat consilierul fondului. Ca urmare, descendenții nu pot pur și simplu să utilizeze în mod greșit activele transferate timpuriu pentru o călătorie lungă în jurul lumii sau un decapotabil scump. Nimic nu stă în calea studiilor finanțate solid, fără locuri de muncă cu jumătate de normă care consumă timp.