Sfaturi pentru alegerea regimului TVA potrivit pentru l; Afaceri
Crearea unei afaceri necesită alegeți un regim de TVA. Alegerea regimului TVA este un punct care ridică multe întrebări în rândul antreprenorilor.
Vă vom furniza sfaturi pentru a vă ajuta să alegeți regimul de TVA potrivit pentru afacerea dvs.
Memento cu privire la diferitele regimuri posibile de TVA
La înființarea unei companii, este posibil să optați pentru unul dintre următoarele regimuri de TVA:
- Scutire de TVA,
- regimul real al TVA simplificat (depunerea unei declarații anuale de TVA),
- regimul real minim de TVA (regimul real real de TVA cu declarație de profit simplificată),
- regimul de TVA normal (depunerea unei declarații lunare de TVA),
- și regimul efectiv normal de TVA cu opțiunea de a depune o declarație trimestrială.
Importanța alegerii regimului TVA adecvat
Alegerea regimului TVA ca parte a creării afacerii dvs. nu trebuie luată cu ușurință.
Are un impact semnificativ asupra fluxului de numerar al companiei. În funcție de opțiunea selectată, o declarație care are ca rezultat o ieșire (TVA de plătit) sau o intrare (credit TVA care trebuie rambursat) de numerar trebuie să fie prezentată la o anumită frecvență.
Impactul alegerii regimului TVA poate fi analizat atunci când faceți prognoza, din partea dedicată planului fluxului de numerar.
Alegerea regimului corect de TVA este o problemă care trebuie discutată cu contabilul, la fel ca toate celelalte opțiuni legate de crearea unei afaceri (statut juridic, impozitare etc.). Prin urmare, este important să vă găsiți contabilul înainte de a înființa afacerea, pentru a fi sfătuiți cu privire la aceste alegeri.
Sfaturi pentru alegerea regimului corect de TVA
În funcție de caracteristicile proiectului dvs., va fi mai potrivit să treceți la un regim de TVA. Cu toate acestea, dimensiunea companiei dvs. trebuie să vă lase în continuare alegerea la acest nivel.
Vă vom prezenta patru cazuri pe care le întâlnim frecvent și vă oferim sfaturile noastre cu privire la alegerea corectă de făcut în ceea ce privește TVA.
1. Activitate mică de la B la C și costuri reduse cu TVA
Se întâmplă adesea ca unii antreprenori să creeze o activitate în care să se ocupe în principal de persoane fizice și să aibă un cost foarte mic de suportat.
Dacă activitatea este redusă, Regimul de scutire de TVA constituie o oportunitate reală în acest caz:
- clientul privat, care nu recuperează TVA, rezonează doar în TTC și veți putea fi mai competitiv decât companiile supuse TVA,
- nu va trebui să faceți nicio declarație de TVA.
2. Activitate care generează credite TVA
Având în vedere regulile fiscale care le guvernează, anumite activități plasează frecvent compania într-o situație de credit TVA.
Acesta este de exemplu cazul:
- în anumite sectoare de construcții în care materialele sunt achiziționate la cota standard de TVA și clienții facturați la cota redusă de TVA,
- sau pentru companiile care își cumpără bunurile în Franța și care își desfășoară o mare parte a activității pentru export.
Dacă vă aflați în această situație, este mai bine să opteze pentru regimul real normal de TVA sau regimul mini-real, ceea ce vă va permite să recuperați rapid creditele de TVA.
3. Activitate care generează TVA de plătit
Multe companii au, de asemenea, o activitate care determină remiterea către stat a excedentului de TVA colectat. Prin urmare, compania are de așteptat un flux de numerar la depunerea declarației de TVA.
Atunci când dimensiunea afacerii și valoarea TVA-ului de plătit o permit, poate fi adecvat să opteze pentru regimul real simplificat de TVA sau regimul real normal (sau mini-real) cu depunerea unei declarații trimestriale.
Într-adevăr, acest lucru vă va permite să prelungiți perioada de plată aferentă soldului de TVA care urmează să fie transferat și, eventual, să plasați această sumă într-o investiție remunerată până la stabilirea declarației.
Notă: unii antreprenori preferă să declare și să plătească rapid suma TVA care urmează să fie remisă statului.
4. Efectuarea de investiții mari la început
Unele proiecte implică investiții mari pentru a începe afacerea. Adesea aceste investiții vor fi supuse TVA-ului și, prin urmare, noua afacere suportă un cost fără taxe majorat cu TVA.
Dacă investițiile sunt supuse cotei standard de TVA, aceasta înseamnă că compania trebuie să plătească furnizorului și o sumă egală cu 20% din TVA exclusiv pentru TVA (pentru a ajunge la TTC).
În această situație, este potrivit pentru companie să opteze pentru regimul real normal de TVA sau regimul mini-real, ceea ce vă va permite să recuperați rapid TVA la investiții.
Cum se alege regimul TVA al companiei ?
alegerea regimului TVA se concretizează pe:
- declarația de constituire sau formularul M0, în contextul înființării unei companii,
- declarația de creare a unui proprietar unic sau a formularului P0, la adresa creării unei activități în nume propriu.
În plus, după crearea afacerii dvs., serviciul fiscal vă trimite o scrisoare rezumând alegerile dvs. fiscale.