Tariful plat pentru navetiți pentru începători; VLH
Sunt bani înapoi de la stat pentru navetiști. Sau cum a fost asta? În orice caz, indemnizația de navetist este utilă pentru toți cei angajați.
Din punct de vedere fiscal, un navetist este un angajat care merge sau conduce de la casa sa la locul de muncă. Indiferent cât de departe este distanța dintre casă și serviciu sau dacă acoperă distanța pe jos, cu bicicleta sau e-bike, moped sau motocicletă, cu autobuzul sau trenul, propria mașină sau alte mijloace de transport.
Prin urmare, navetiștii sunt persoane angajate care nu lucrează de acasă. Costurile de călătorie pe care le suportă fiecare navetist pentru drumul său spre serviciu pot fi deduse din impozit. Nu contează dacă angajatul lucrează cu normă întreagă sau cu jumătate de normă.
Sunt deductibile și traseele mai lungi, dar mai convenabile
Trafic pe autostradă, pe șosea sau pe oraș: există de obicei mai multe rute de lucru. Vestea bună: oamenii muncitori primesc, de asemenea, alocația de kilometraj pentru un ocol, dacă este mai ieftin să călătorești. Nu contează dacă economisiți 20 de minute sau doar 10 minute.
Astfel se calculează indemnizația de navetist
Cei mai mulți oameni care lucrează trebuie să conducă zilnic câțiva kilometri pentru a lucra. De exemplu, Fabian, noul designer media: face naveta 25 de kilometri la serviciu și 25 de kilometri înapoi acasă în mașina sa în fiecare zi.
Pentru fiecare kilometru al călătoriei cu sens unic, adică fie călătoria dus, fie călătoria dus-întors, Fabian primește în prezent 30 de cenți scutire de impozite de la stat. Cu 220 de zile lucrătoare pe an, calculul indemnizației de navetist de către Fabian arată astfel:
220 de zile lucrătoare x 25 de kilometri într-o singură direcție x 0,30 euro alocație de navetist = 1.650 euro
Dacă nu sunteți sigur cât de des ați călătorit la serviciu într-un an, minus concediu, boală, călătorie de afaceri, instruire sau birou la domiciliu, puteți afla cu câteva clicuri cu ajutorul calculatorului nostru de zi de lucru.
Apropo
Din 2021, navetiștii ar trebui să primească 35 de cenți din kilometrul 21 și 38 de cenți din 2024. Până la 20 de kilometri inclusiv, ar trebui - ca înainte - să rămână la 30 de cenți. De asemenea, va exista un bonus de mobilitate pentru salariații mici din 2021; puteți afla mai multe aici: bonus de mobilitate - ce este?
Scurtul nostru videoclip vă arată cum funcționează rata forfetară pentru navetiști:
Cu mașina și trenul la serviciu
Nu fiecare angajat conduce direct la muncă de acasă. Mulți navetiști trebuie mai întâi să meargă la gară cu mașina sau cu bicicleta și apoi să ia trenul de acolo. Alții își schimbă vehiculul în funcție de sezon: de exemplu, călătoresc cu motocicleta vara și cu trenul iarna.
Dacă utilizați diferite mijloace de transport pentru o rută, ar trebui să luați în considerare următoarele la calcularea indemnizației de navetă: Indemnizația de distanță este determinată individual pentru fiecare secțiune. Nu există nicio limită pentru costurile deductibile din impozitul pe partea de traseu pe care o parcurgeți cu propriul vehicul, de exemplu, cu mașina până la gară. Costurile de călătorie pe care le puteți solicita pentru călătoriile cu transportul public, de exemplu cu trenul, sunt limitate la 4.500 de euro pe an
Un exemplu de calcul pentru aceasta:
Kristina lucrează cu normă întreagă 220 de zile pe an. Cu mașina ei conduce 10 kilometri până la gara principală din Stuttgart și de acolo 90 de kilometri până la locul de muncă din Mannheim. Bahncard 100 pentru clasa a II-a costă 3.952 de euro pe an. Kristina calculează mai întâi toate călătoriile cu tariful fix la distanță:
Mașină (fără a se limita la 4.500 de euro):
220 de zile lucrătoare x 10 kilometri într-un sens x 0,30 euro distanță forfetară = 660 euro
Tren (limitat la 4.500 euro):
220 de zile lucrătoare x 90 de kilometri dus x 0,30 euro = 5.940 euro
Acum compară rezultatul de 5.160 euro (4.500 euro + 660 euro) cu costurile reale pentru călătoriile sale cu trenul, care sunt 3.952 euro pe an. Apoi, puteți specifica cea mai mare dintre cele două sume la biroul fiscal. În cazul Kristinei, aceasta reprezintă 5.160 de euro, care sunt deduse ca cheltuieli publicitare.
Apropo
În anumite cazuri, costurile pentru un Bahncard pot fi solicitate și în declarația fiscală. Puteți afla mai multe despre acest lucru în articolul nostru Deducerea Bahncard în scopuri fiscale.
Indemnizația de navetist este rambursată
Înapoi la Fabian: Acum știe cât de mult îi va rambursa biroul fiscal pentru modul său de lucru - dar cum intră banii în contul său? Deloc, lui Fabian nu i se transferă sau nu se plătește indemnizația de călătorie de 1.650 euro. În schimb, îi reduce veniturile și, astfel, povara fiscală.
S-ar putea să nu pară la fel de plăcut ca un transfer, dar îl ajută pe Fabian să economisească taxe. Singura condiție: Fabian trebuie să depună declarația fiscală. Aceasta este singura modalitate prin care fiscul poate ști exact cât de mari sunt costurile sale și de a credita indemnizația de navetist.
Apropo
Oricine navighează foarte mult în fiecare an și va continua să o facă în următorii câțiva ani își poate înregistra călătoriile la muncă ca indemnizație de impozit pe venit la biroul fiscal. Atunci primești un salariu net mai mare.
Când merită rata forfetară pentru navetiști?
Indemnizația de navetist este utilă pentru toți cei care au o navetă lungă la muncă. Dar de ce număr de kilometri beneficiază efectiv persoana care lucrează? Un calcul simplu arată: Oricine lucrează 220 de zile pe an și locuiește la 16 kilometri distanță de locul său de muncă poate introduce peste 1.000 de euro în declarația de venit la sfârșitul anului doar pentru costurile de călătorie pentru a lucra:
220 de zile lucrătoare x 16 kilometri dus x 0,30 euro indemnizație de navetist = 1.056 euro
Aceasta înseamnă că persoana angajată este mai mare decât indemnizația forfetară de venit de 1.000 de euro la care fiecare angajat are în mod automat dreptul. În cazul în care angajatul are acum alte cheltuieli profesionale, cum ar fi instruirea sau cărțile de specialitate, poate solicita și acestea. Indemnizația de navetist nu este singura scutire fiscală la care are dreptul o persoană care lucrează. La fel ca toți ceilalți angajați din Germania, Fabian își poate introduce celelalte cheltuieli legate de venituri în declarația sa fiscală. Cu toate acestea, el nu poate deduce și costurile cu combustibilul.
Notă importantă: Pentru toți angajații care conduc doar 15 kilometri până la serviciu, acest lucru nu înseamnă, dimpotrivă, că indemnizația de navetist nu este, în principiu, utilă pentru ei. Important este suma totală a cheltuielilor profesionale. De exemplu, oricine conduce un traseu de 14 kilometri spre serviciu și urmează, de asemenea, mai multe cursuri de formare pe an, poate beneficia și el. Factorul decisiv este întotdeauna situația individuală și dacă aceasta a dus la cheltuieli peste rata forfetară de 1.000 de euro.
Apropo
Indemnizația forfetară la distanță este deductibilă numai pentru o călătorie la primul loc de muncă pe zi lucrătoare. De exemplu, dacă conduceți acasă pentru a mânca în timpul pauzei de prânz, această călătorie de prânz acasă nu este luată în considerare în scopuri fiscale.
Dacă se aplică doar jumătate din tariful fix pentru navetiști
Dacă conduceți o singură dată într-o zi lucrătoare între casa dvs. și locul de muncă sau primul loc de muncă, biroul fiscal va recunoaște doar jumătate din indemnizația forfetară la distanță. Deci nu 30 de cenți pe kilometru într-un sens, ci doar 15 cenți. Acest lucru a fost decis de Curtea Federală a Finanțelor (BFH), cea mai înaltă instanță fiscală din Germania, într-o hotărâre publicată în iunie 2020 (Dosar numărul VI R 42/17). Deoarece rata forțată obișnuită de 0,30 euro acoperă atât drumul spre întoarcere, cât și întoarcerea, judecătorul consideră că suma trebuie redusă la jumătate dacă este condusă o singură cale.
O însoțitoare de bord a dat în judecată în cazul negociat. El a mers la aeroport o singură dată în câteva zile lucrătoare (primul loc de muncă) și s-a întors acasă doar a doua zi sau câteva zile mai târziu. Cu toate acestea, în declarația sa fiscală, a înscris indemnizația forfetară de călătorie de 0,30 euro pentru aceste zile lucrătoare. Cu toate acestea, atât biroul fiscal, cât și instanța fiscală responsabilă a respins acest lucru. BFH a confirmat acum aceste decizii.
Aveti vreo intrebare? Consilierii VLH vă vor ajuta cu plăcere să vă solicitați diferitele cheltuieli profesionale contra impozitului. De asemenea, aceștia vă sfătuiesc dacă puteți beneficia de alocația pentru navetiști. Găsiți un consultant aici.