Cum sunt facturate cheltuielile de călătorie

Fiscul recunoaște cheltuielile de călătorie de afaceri drept cheltuieli de afaceri. De asemenea, puteți solicita impozitul pe vânzări inclus în cheltuielile de călătorie ca taxă de intrare. Cheltuielile de călătorie includ în special ...

Cheltuieli de călătorie de tot felul,
Cheltuieli cu masa,
Cheltuieli de cazare, de asemenea
Cheltuieli de călătorie (precum taxe de parcare sau bacșișuri).

Important: ocazia și distanța față de activitățile externe sunt practic irelevante. Singurul factor decisiv este cauza operațională. Activitățile externe includ excursii la ...

Clienți și furnizori,
Târguri și expoziții,
alte locații ale propriei companii (de exemplu sucursale și sucursale) sau către
Parteneri de cooperare și alți prieteni de afaceri.

Puteți chiar să deduceți călătoria pentru a cumpăra articole de birou în scopuri fiscale. Așadar, merită să înregistrați astfel de evenimente discrete și să le rezolvați în mod regulat. Nici unul Cheltuielile de călătorie, pe de altă parte, sunt cheltuieli pentru călătoriile între casa dvs. privată și propria afacere. „Tariful for de navetă” de 30 de cenți pe kilometru este stabilit separat.

Cum se facturează corect tarifele fixe pe kilometru și cheltuielile de călătorie?

Puteți factura suma totală a costurilor de călătorie pentru activități externe:

Sfat practic: În locul alocației de kilometraj, puteți aplica și costurile suportate efectiv atunci când utilizați vehicule private. Mai multe despre acest lucru în sfatul nostru de specialitate „Facturare la cost complet în loc de o rată forfetară de 30 de cenți”.

Important: Fiscul nu recunoaște amenzile și alte penalități impuse în traficul rutier drept cheltuieli de afaceri! Acest lucru se aplică și în cazul în care apar cu ocazia unei călătorii de afaceri.

Ce este o cheltuială suplimentară pentru masă?

Când vine vorba de cheltuieli cu alimente și băuturi, autoritățile fiscale sunt, de asemenea, extrem de strânse. Doar efort suplimentar pentru mese în timp ce călătoriți este o cheltuială de afaceri. Și asta doar sub formă de tarife fixe zilnice mici. Pentru călătorii de afaceri interne, puteți solicita următoarele cheltuieli suplimentare cu masa:

dacă sunteți absent timp de opt până la mai puțin de 24 de ore: 12 euro pe zi și
dacă sunteți absent 24 de ore: 24 euro pe zi.

Pentru călătoriile de afaceri care durează câteva zile, există o rată fixă de 12 EUR pentru zilele de sosire și plecare. Chiar dacă ați fi pe drum mai puțin de opt ore în aceste zile.

În caz contrar, se aplică următoarele: Dacă o activitate externă (de la momentul plecării până la întoarcerea la sediul afacerii) nu durează mai mult de opt ore, biroul fiscal recunoaște mesele suplimentare necesare în ziua în cauză Nu ca cheltuială de afaceri.

Vă rugăm să rețineți: Pentru călătoriile de afaceri în străinătate, se aplică alocații de masă diferite. De exemplu, în timp ce în Bosnia-Herțegovina trebuie să plătiți 18 euro pe zi, legislativul acordă o cotă forfetară zilnică de 80 de euro pentru un sejur de afaceri în Norvegia. „Sumele forfetare pentru mesele suplimentare și costurile de cazare în străinătate” sunt actualizate și re-publicate în fiecare an de către Ministerul Federal al Finanțelor (status: 2019). Dacă vă lipsește o țară din listă, puteți aplica tarifele forfetare din Luxemburg.

Cum se facturează costurile de cazare?

Pentru ca serviciile de cazare să fie recunoscute drept cheltuieli comerciale, trebuie îndeplinite anumite condiții. Factura de cazare ...

este în numele companiei dvs.,
Nu include costurile pentru viața privată (de exemplu, utilizarea minibarului sau a televizorului cu plată): Aceste articole pe factură nu sunt considerate costuri de cazare.
nu include costul meselor. Dacă da, trebuie să scurtați articolele de catering prin ...
- 4,80 euro pe micul dejun (= 20% din alocația de 24 de euro pentru masă în Germania) și
- 9,60 euro fiecare pentru prânz și cină (= 40% din alocația de 24 de euro pentru masă)

Când călătoriți în străinătate, bazați reducerile pe indemnizația de masă a țării de destinație respective.

Care sunt cheltuielile suplimentare de călătorie?

Adesea lucrătorii independenți neglijează să deducă numeroasele cheltuieli mici care apar atunci când lucrează în străinătate. Gândește-te doar la ...

Taxe de autostradă și de taxare,
Cheltuieli de transport și depozitare a bagajelor,
Costuri telefonice și poștale sau, de asemenea
sfaturi.

Ocazional, chiar și costurile ridicate de urmărire ale călătoriilor de afaceri sunt uitate și nu sunt luate în considerare ca cheltuieli de afaceri. În principiu, cheltuielile de afaceri includ, de exemplu ...

Costurile accidentelor de circulație și daunelor de călătorie similare sau
Furt, daune sau pierderi de articole (cu excepția bijuteriilor și numerarului), cu condiția ca dauna „să aibă loc din cauza unui pericol specific călătoriei”.

Cel mai bine este să discutați cu consilierul dvs. fiscal dacă puteți lua în considerare consecințele accidentelor, furtului și daunelor similare în timpul călătoriei și cum puteți face un pericol specific călătoriei plauzibil.

Și un alt sfat: de multe ori nu există dovada plății pentru bacșișuri și alte cheltuieli minore. Alte chitanțe și documente justificative se pierd uneori pe parcurs. Din fericire, acest lucru nu vă împiedică să solicitați cheltuielile de călătorie relevante în scopuri fiscale. În astfel de cazuri, puteți emite propria chitanță. Puteți găsi informații mai detaliate despre acest lucru în postarea pe blogul MeinBüro „Crearea propriei chitanțe: ar trebui să fiți atenți la acest lucru!”

Dintr-o privire: decontați și rezervați cheltuielile de călătorie

Nu există reglementări privind forma externă a rapoartelor privind cheltuielile de călătorie pentru lucrătorii independenți și antreprenori. Ca și în cazul tuturor celorlalte cheltuieli de afaceri și rambursări ale impozitului pe intrare, trebuie să puteți furniza dovezi ale cheltuielilor individuale.

Prezentare generală a cheltuielilor de călătorie și depunerea documentelor

Cel mai bine este să creați o fișă de prezentare generală pentru fiecare călătorie, astfel încât să știți încă după ani de audit fiscal care a fost motivul unei anumite activități externe. Acesta poate fi, de exemplu, un document de hârtie scris sau de mână sau un fișier Excel.

Aceasta ar trebui să furnizeze următoarele informații:

Motivul și destinația călătoriei (dacă este disponibil cu referire la o invitație, agendă, participanți și procesele verbale ale evenimentului etc.),
perioada exactă a călătoriei (începutul și sfârșitul cu data și ora),
costuri de plimbare,
Cheltuieli cu masa,
Cheltuieli de cazare, de asemenea
Cheltuieli de calatorie.

Depinde de dvs. dacă păstrați chitanțele individuale împreună cu raportul dvs. de cheltuieli de călătorie sau le introduceți și le păstrați separat la rezervarea tranzacțiilor de plată. Dacă nu aveți o colecție centrală de documente, cel mai bine este să consultați numărul documentului din raportul de cheltuieli de călătorie asociat în textul de înregistrare pentru tranzacțiile individuale. În schimb, puteți consulta numerele de documente ale tranzacțiilor individuale din raportul dvs. de cheltuieli de călătorie.

Cocktail de cheltuieli de călătorie în forma EÜR

O rezervare colectivă a tuturor plăților într-un cont uniform de cheltuieli de călătorie nu a fost permisă de câțiva ani. Legiuitorul cere acum distincția între ...

Cheltuieli de cazare și călătorie (= linia 40 din „Anexa EÜR”).
Cheltuieli suplimentare cu masa (= EÜR linia 54) și
Costuri de călătorie cu mașina companiei, mașina privată și alte mijloace de transport (= EÜR liniile 60 și 61).

În plus, cheltuielile de călătorie pot intra în conturile dvs. în moduri diferite.

Revendicați cheltuielile de călătorie cu MeinBüro

Plătiți sarcinile de plată în zona de lucru MyOffice „Finanțe> Plăți bancare/în numerar”:

Când aveți cheltuielile pe drum cu CE sau card de credit în litigiu, tranzacțiile de plată pot fi găsite în contul dvs. bancar sau card de credit.
Dacă aveți un Casă de marcat plumb, puteți plăti cheltuielile de călătorie în numerar.

În orice caz, atribuiți plățile individuale categoriilor fiscale corespunzătoare. În Varianta de rezervare 3 (cu „SKR03”) include, de exemplu ...

Bilete de avion sau de tren din categoria „Cheltuieli de călătorie pentru antreprenori, cheltuieli de călătorie”,
Facturi hoteliere și cheltuieli suplimentare de călătorie în categoria „Cheltuieli de călătorie pentru antreprenori, cheltuieli peste noapte”.

În Varianta de rezervare 2 (planul de conturi simplificat al EÜR) puteți alege între următoarele categorii de impozite pentru cheltuielile de călătorie:

Sfat: dacă o tranzacție de plată trebuie distribuită pe mai multe categorii de impozite, creați o înregistrare divizată.

Vă rugăm să rețineți: Pentru cheltuielile de deplasare există servicii cu 0%, 7% și 19% impozit pe vânzări. Prin urmare, trebuie să verificați în fiecare caz individual ce procentaj este menționat pe chitanță și să selectați valoarea corespunzătoare în lista derulantă „Cota de impozitare”.

Fluxuri deloc fară bani (nici în numerar, nici fără numerar), utilizați contul de compensare MeinBüro. Cu ajutorul contului virtual, puteți rezerva toate procesele în care nu circulă bani prin conturile financiare ale companiei. În acest fel, de exemplu, puteți solicita mesele suplimentare sau indemnizația de kilometraj pentru călătorii cu o mașină privată ca cheltuială de afaceri.

Rezervarea cheltuielilor suplimentare de masă în contul de compensare arată astfel, de exemplu:

Alte intrebari?

În blogul MeinBüro veți găsi mai multe informații despre subiectele cheltuielilor comerciale, facturilor primite și chitanțelor de plată: