Registrul deținătorilor efectivi ... este eficient! Havre Tronchet

De Nicolas MITTON, avocat și consultant în afaceri publice

eficient

Sub impulsul dreptului comunitar [1] și pentru a lupta împotriva spălării banilor și finanțării terorismului, Ordonanța nr. 2016-1635 din 1 decembrie 2016 și Legea nr. 2016-1691 din 9 decembrie 2016 cunoscută sub numele de „Sapin II ”a impus obligația ca anumite entități economice să declare identitatea„ proprietarilor efectivi ”.

Decretul nr. 2017-1094 publicat în JORF din 14 iunie 2017 specifică detaliile practice ale acestei declarații.

Aceste noi prevederi sunt aplicabile de la 1 august 2017.

Ca parte a analizei noastre, vom încerca mai întâi să identificăm actorii interesați de stabilirea registrului beneficiarilor efectivi (RBE), apoi să descriem modalitățile practice de funcționare a acestuia.

RBE: părțile interesate

Studiul registrului beneficiarilor efectivi implică determinarea entităților legate de noua obligație de raportare, precum și a celor care au, în legătură cu cele anterioare, statutul de beneficiar efectiv.

Entitățile obligate să raporteze

În conformitate cu dispozițiile articolului L.561-46 din Codul monetar și financiar (CMF), toate persoanele enumerate mai jos sunt obligate să:

  • Adunați, păstrați și actualizați informații exacte referitoare la proprietarii lor reali;
  • Comunicați Registrului Comerțului și al Companiilor (RCS), în etapa de înregistrare, aceste informații. În timpul vieții companiei, trebuie transmise și informații actualizate.

Acești oameni sunt următorii [2]:

Următoarele sunt excluse din sistem și, prin urmare, sunt scutite de această nouă obligație de raportare:

  • Companiile ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzacționare pe o piață reglementată în Franța sau într-un alt stat parte la Acordul privind Spațiul Economic European sau într-o altă țară terță care impune obligații recunoscute ca echivalente de către Comisia Europeană în sensul Directivei 2013/50/UE al Parlamentului European și al Consiliului din 22 octombrie 2013;
  • Întreprinderi mixte (acestea neavând personalitate juridică);
  • Persoanele înregistrate la RCS;
  • EPIC-uri;
  • Reprezentanțe comerciale sau agenții comerciale ale statelor, comunităților sau instituțiilor publice străine stabilite în Franța.