Reglementarea pieței; sau reglementările franceze

Unități care vând aur sunt supuse obligațiilor legate de lupta împotriva spălării banilor și finanțării terorismului specificate prin ordonanța nr. 2009-104 din 30 ianuarie 2009 prevăzute de Directiva 91/308/CEE din 10 iunie 1991 și, după caz, constrângerile legate de la garanția metalelor prețioase și dispozițiile aplicabile instituțiilor financiare.

pieței

Articolul 298 sexdecies E din codul fiscal general obligă toate persoanele impozabile care efectuează tranzacții care implică aur de investiții să păstreze în sprijinul documentelor contabile care să permită identificarea clienților lor pentru o perioadă de șase ani pentru toate tranzacțiile pentru care unitatea de sumă depășește 15.000 de euro. Această obligație privește atât vânzările fără rețetă, cât și vânzările publice.

Această obligație nu ia o formă specială: identitatea clienților poate fi furnizată prin orice mijloace. Cu toate acestea, din motive de simplificare, persoanele impozabile cărora li se cere deja să țină registrul menționat la articolul 537 din Codul fiscal general pot îndeplini obligația de mai sus prin producerea acestui registru.