Calculul incorect al dobânzii de către bănci - Partea 22 - Active-Active și Active-P
Igor Ivanov
asistent științific
Cu metoda activ-activ, daunele se bazează pe § 252 BGB pierderea concretă a venitului net din dobânzi.
Profitul net dobânzii pierdut este diferența dintre dobânda de credit specificată în contractul de împrumut și costurile de refinanțare ale băncii. Acesta este așa-numitul prejudiciu al marjei dobânzii.
Costurile de refinanțare sunt costurile dobânzii pe care o bancă trebuie să le plătească pentru achiziționarea de fonduri pentru împrumuturi.
Cu toate acestea, întrucât dobânda acordată pentru împrumut include costurile de administrare și primele de risc, acestea trebuie deduse deoarece banca economisește aceste cheltuieli.
Exemplu de creare a unui interes contractual
Costurile de refinanțare 1,0%
Suprataxă pe profit 1,8%
Costuri administrative 0,2%
Taxă suplimentară pentru risc (în funcție de
Bonitatea clientului) 0,3%
Dobânda contractuală = 3,3%
Cu toate acestea, un calcul exact al prejudiciului este dificil, deoarece factorii esențiali pentru calcularea profitului pierdut, cum ar fi costurile de refinanțare, costurile administrative și primele de risc, diferă de la bancă la bancă și de la caz la caz. Prin urmare, un calcul exact al profitului pierdut ar necesita divulgarea datelor confidențiale interne ale companiei. Din acest motiv, jurisprudența a renunțat la descrierea exactă a factorilor individuali pentru calcularea profitului și s-a limitat la profitul mediu obișnuit.
În cazuri excepționale, divulgarea tuturor datelor operaționale relevante poate fi necesară în cazul în care banca creditoare solicită o pierdere de profit mai mare decât profitul mediu obișnuit în industrie pe care îl generează băncile în ceea ce privește costurile de refinanțare și situația ratei dobânzii pe piața de capital.
Înainte ca banca să transfere banii, A informează B-Bank că achiziția proprietății a eșuat. A nu vrea să ia împrumutul. B-Bank a pierdut un profit aici, deoarece nu a câștigat nicio dobândă. Banca poate cere despăgubiri pentru această așa-numită pagubă a marjei dobânzii. Pentru calcularea pierderii din dobândă, totuși, întregul termen de împrumut planificat inițial nu trebuie utilizat ca bază, ci numai până la prima perioadă de anulare de către A. Deoarece aici s-a convenit o rată fixă a dobânzii până la 1 ianuarie 2011, A ar fi putut înceta pentru prima dată la 1 ianuarie 2011 . Trebuie să rambursați B-Bank pentru dobânzile care s-ar fi acumulat până la 01.01.2011.
În plus față de deteriorarea marjei dobânzii, banca poate suporta, de asemenea, cumulativ o deteriorare a ratelor dobânzii, conform Afirmați articolul 249 BGB dacă banca a refinanțat imediat după angajamentul obligatoriu de împrumut. Deteriorarea ratelor dobânzii constă în diferența dintre rata dobânzii la împrumutul eșuat și rata actuală a dobânzii pe care banca ar putea să o aplice pentru un nou împrumut (împrumut de înlocuire). Prejudiciul este că banca poate reinvesti doar capitalul care nu a fost retras la o rată a dobânzii mai mică. Termenul împrumutului de înlocuire care trebuie comparat nu trebuie să se potrivească cu cel al contractului de împrumut eșuat. Este suficient ca împrumutul de înlocuire să fie similar ca structură cu împrumutul eșuat.
Diferența dintre dobânda împrumutului eșuat și împrumutul de înlocuire se stabilește pentru perioada așteptărilor privind rata dobânzii garantate a împrumutului neutilizat.
Dacă, pe de altă parte, există o creștere a ratei dobânzii, astfel încât banca să poată acorda suma inițială unui alt client ca împrumut cu o rată a dobânzii mai mare, nu se poate lua în considerare nici o deteriorare a ratelor dobânzii, în afară de dauna la marja dobânzii. Mai degrabă, banca trebuie să permită luarea în considerare a acestui avantaj la calcularea pagubei.
Suma calculată din deteriorarea ratelor dobânzii și daunele la marja dobânzii trebuie actualizate în conformitate cu decontarea beneficiilor. Reducerea compensează avantajul pe care îl are banca de a putea dispune imediat de dobânzile pe care le-ar fi primit în viitor în baza contractului de împrumut inițial.
2.14.2.2. Metoda activ-pasivă
Cu metoda activ-pasivă, prejudiciul este calculat pe baza unei reinvestiții fictive a fondurilor care nu au fost solicitate în aceeași perioadă. Nu trebuie să aibă loc o refinanțare efectivă. Diferența dintre rata dobânzii împrumutului care nu a fost luată și rata dobânzii de refinanțare economisită pentru reinvestire sau împrumut către alt împrumutat trebuie determinată. Factorul decisiv aici sunt costurile pe care o bancă trebuie să le ridice de obicei pentru refinanțare. În favoarea împrumutatului, costurile administrative și primele de risc vor fi deduse din suma pierderii, însă banca poate solicita o taxă rezonabilă pentru cheltuielile suplimentare pe care le-a suportat din cauza rezilierii anticipate.
Prin urmare, metoda activ-pasiv acoperă atât dauna la marja dobânzii, cât și deteriorarea ratei dobânzii în sensul unei daune globale.
Diferența față de metoda activ-activ este că nu a avut loc o refinanțare efectivă, dar daunele sunt calculate doar fictiv.?
2.14.2.3. Concluzie
Ambele metode de calcul produc rezultate (aproape) identice în numeroase cazuri. Cu toate acestea, există și multe cazuri în care valorile daunelor diferă în funcție de modelele de calcul diferite. Deoarece metoda activ-pasivă este de obicei mai ieftină pentru bănci și BGH a recunoscut în mod expres metoda de calcul, compensarea de neacceptare este de obicei calculat folosind metoda activ-pasivă. Metoda activ-activ este rareori folosită în practică.
Acest articol este preluat din cartea „Împrumutul dobânzii și compensarea în avans - Calculul profitului și al daunelor băncilor” de Carola Ritterbach, avocat specializat în dreptul bancar și dreptul pieței de capital, și Igor Ivanov, cercetător asociat, publicat de Mittelstand und Recht, 2015, www. vmur.de, ISBN 978-3-939384-45-8.
Link-uri către toate articolele din serie Calculul incorect al dobânzii de către bănci -
Igor Ivanov
asistent științific