Dacă vă schimbați regimul matrimonial pentru a vă proteja mai bine soțul / soția
Ajunsă la sfârșitul unei vieți de muncă grea în fruntea unui patrimoniu și a unui mediu de viață plăcut, problema protecției reciproce a soților în cazul morții premature a unuia dintre soți este esențială:
- Ca și asigurarea faptului că soțul supraviețuitor își menține atât mediul de viață, cât și nivelul de trai ?
- Cum să vă asigurați că soțul supraviețuitor își poate menține veniturile ?
- Cum să se asigure că soțul supraviețuitor poate continua să decidă pe cont propriu direcția patrimonială pe care dorește să o urmeze ?
Cu alte cuvinte, cum să asigurați independența financiară față de copii? Patrimoniul construit de cuplu trebuie, și acest lucru într-un mod complet legitim, să beneficieze cuplul înainte de a se întoarce parțial la copii. Pare logic, totuși, codul civil și reglementările civile de moștenire nu sunt complet conforme cu această reflecție și această legitimă protecție a cuplului.
Ce se întâmplă în cazul morții unuia dintre soți? Cine sunt moștenitorii? Este soțul supraviețuitor protejat în mod natural de texte ?
Codul civil organizează foarte precis devoluția moștenirii și anunță câteva principii fundamentale. La moartea unuia dintre soți:
- Se spune că copiii sunt „moștenitori cu rezerve”.
Aceasta înseamnă că sunt moștenitori ai părintelui lor decedat și că nu este (teoretic) posibilă dezmoștenirea lor. Porțiunea datorată copiilor, adică rezerva lor, depinde de numărul de copii ai părintelui decedat (aveți grijă, mai ales în cazul copiilor dintr-o uniune anterioară). Această rezervare este definită în articolul 912 din codul civil: "
Rezerva ereditară este partea din drepturile de proprietate și de moștenire pe care legea le asigură devoluția gratuită a taxelor anumitor moștenitori cunoscuți drept rezervați, dacă aceștia sunt chemați la succesiune și dacă aceștia o acceptă.
Porțiunea disponibilă este partea din drepturile de proprietate și moștenire care nu este rezervată de lege și pe care decedatul a putut să o dispună liber prin donații.
Această rezervă ereditară în beneficiul copiilor va fi:
-1/2 din patrimoniu atunci când soțul predecedat avea un singur copil;
- 2/3 din patrimoniu când soțul predecedat avea doi copii;
- 3/4 din patrimoniu atunci când soțul decedat avea trei sau mai mulți copii;
- Doar patrimoniul soțului precedent este supus deschiderii succesiunii.
Aceasta înseamnă că pentru soții căsătoriți fără contract de căsătorie (adică sub un regim comunitar redus la achiziții sau bunuri mobile și achiziții pentru soții căsătoriți înainte de februarie 1966), succesiunea se deschide pe jumătate din patrimoniul comun și pe toate bunurile personale ale soțului predecedat (a se vedea „Succesiunea: soțul este moștenitorul bunurilor personale și personale ale soțului său decedat.”).
Contractul de asigurare de viață încheiat de soțul supraviețuitor (și, prin urmare, nu reziliat prin decesul primului dintre soți) trebuie considerat drept proprietate comună și să facă parte din activele imobiliare pe jumătate, atâta timp cât nu este, nu este finanțat cu fonduri proprii și aceasta în aplicarea răspunsului ministerial CIOT (cf. „Răspunsul ministerial CIOT: consecințele fiscale ale scutirii contractelor de asigurare de viață ale soțului”)
- Ponderea moștenirii provenite de la soțul și copiii supraviețuitori depinde de prezența sau absența copiilor anterioare din uniune.
Atunci când copiii soțului predecedat sunt toți din cuplu și nu există copii dintr-o altă uniune, soțul supraviețuitor este moștenitorul soțului său decedat pentru 100% în uzufruct sau 1/4 în deplină proprietate. (Aceste cotații de acțiune se aplică activelor soțului pre-decedat - De exemplu, pentru un cuplu căsătorit fără un contract pentru care toate activele sunt comune, aceste proporții 100% în uzufruct sau 1/4 în deplină proprietate se aplică la 1/2 a patrimoniului comun - Soțul supraviețuitor care păstrează proprietatea deplină a 1/2 din comunitate).
În prezența unui copil dintr-o altă uniune, soțul este moștenitor doar până la 1/4 din patrimoniu. Stabilirea unei donații între soți va face totuși posibilă eludarea acestei dificultăți, permițând acordarea mai multor drepturi de moștenire soților supraviețuitori (a se vedea „Protecția soțului: ce moștenire pentru soțul supraviețuitor?”).
- Contractul de asigurare de viață încheiat de soțul decedat în beneficiul soțului supraviețuitor nu este un bun imobiliar și, prin urmare, nu este afectat de regulile de moștenire civilă prezentate mai sus.
Toate regulile de rezervă, cota disponibilă, 1/4 proprietate deplină, uzufruct 100%, proprietate proprie, proprietate comună nu se aplică contractului de asigurare de viață încheiat de soțul decedat în beneficiul soțului său supraviețuitor. Asigurările de viață își respectă propriile reguli, independent de codul civil. (Dar atenție, doar contractul încheiat de soțul predecesor nu este moștenire, contractul încheiat de soțul supraviețuitor rămâne un activ imobiliar - Răspuns ministerial CIOT: Consecințele fiscale ale scutirii contractelor de asigurare de viață ale soțului).