Deducere fiscală pentru freelanceri de la A la Z (Partea 1) - Billomat
Ce este deductibil fiscal? O întrebare care cuprinde mult mai mult pentru lucrătorii independenți decât pentru angajați. liber profesionist la urma urmei, echipați-vă complet locul de muncă, lucrați cu propriile dispozitive și în camerele proprii sau închiriate. Antreprenorii care declară pe deplin toate cheltuielile de afaceri în declarația lor fiscală își pot reduce semnificativ povara fiscală.
6 min citit | 17 octombrie 2018
Ce este deductibil fiscal? O întrebare care cuprinde mult mai mult pentru lucrătorii independenți decât pentru angajați. liber profesionist în cele din urmă echipează propria stație de lucru, lucrează cu propriile dispozitive și în camerele proprii sau închiriate. Antreprenorii care declară pe deplin toate cheltuielile de afaceri în declarația lor fiscală își pot reduce semnificativ povara fiscală.
Ce pot deduce independenții din impozite?
Pentru ca lucrătorii independenți să își poată deduce cheltuielile, este important să înregistrați și să documentați toate cheltuielile legate de operațional. Motto-ul este: colectați și organizați documente! Trebuie să furnizați dovada a tot ceea ce doriți să deduceți din impozit. Nu totul este ușor de înțeles pentru angajații biroului fiscal, deoarece nu fiecare companie este la fel și echipamentul necesar poate varia foarte mult. În cazul în care cheltuielile pe care le-ați declarat par ciudate pentru biroul fiscal, trebuie să știți cum să le justificați ca fiind necesare pentru activitatea independentă. Și pentru lucruri pe care teoretic le-ați putea folosi în mod privat, trebuie dovedit că aveți nevoie în principal de ele pentru muncă. În caz contrar, nu va exista nimic cu deducerea impozitului.
Exemplu: Un instructor de golf care desfășoară activități independente, care uneori își folosește echipamentul de golf pentru un joc privat, îl va putea revendica în continuare ca pe o cheltuială de afaceri. Un proprietar al unei reprezentanțe auto care joacă golf ca hobby și crede că se poate conecta bine cu clienții săi pe terenul de golf va avea totuși dificultăți în transmiterea noilor sale cluburi de golf către autoritățile fiscale ca cheltuială de funcționare necesară.
Cheltuieli de publicitate ca freelancer?
Cheltuielile de afaceri sunt cheltuieli care sunt utilizate pentru a obține profit. Cheltuielile legate de venituri pot fi deduse din impozit de către lucrători și angajați. liber profesionist își pot deduce totuși cheltuielile sub formă de cheltuieli de afaceri.
Cheltuieli de afaceri ca independent?
Freelancerii își pot reduce sarcina fiscală deducând din profiturile cheltuielile pe care le suportă pe parcursul muncii. Cheltuielile sunt sintetizate ca cheltuieli de afaceri și deduse din venitul generat. Unele cheltuieli sunt luate ca atare, în timp ce alte cheltuieli trebuie să fie bine justificate.
Tariful forfetar pentru cheltuielile de afaceri se aplică în calitate de freelancer?
Anumite grupuri profesionale dintre profesioniștii independenți pot avea, de asemenea, unul în loc de cheltuielile reale de afaceri Cheltuieli comerciale forfetare deduce din impozit. Cheltuielile nu trebuie să fie dovedite pentru acest lucru. Grupurile profesionale care pot aplica o indemnizație forfetară pentru cheltuieli de afaceri includ freelanceri care lucrează cu jumătate de normă și sunt activi în termeni academici, artistici sau literari.
Exemple de cheltuieli de afaceri
Cheltuielile de funcționare pot include, de exemplu, remorca, producătorul de pâine, violoncelul sau tractorul.
Deci, ceea ce este deductibil fiscal depinde și în parte de tipul de activitate pe care o desfășoară un lucrător independent. Prin urmare, nu putem furniza o listă completă a articolelor deductibile din impozite. Iată alfabetul câtorva lucruri de luat în considerare atunci când vă puneți la punct cheltuielile de afaceri.
Ce este deductibil de la A la Z?
Depreciere: Nu toate cheltuielile de afaceri se bazează imediat pe declarația fiscală pentru anul în care ați făcut o achiziție. Unele trebuie să le ștergeți de-a lungul mai multor ani. Din punctul de vedere al biroului fiscal, cheltuielile sunt astfel distribuite pe o perioadă de timp specificată. Perioada de amortizare se bazează în principal pe durata de viață utilă presupusă.
Cum puteți economisi impozite anulând: Există tabele de amortizare pentru industriile individuale. Acestea specifică perioadele în care urmează a fi anulate anumite achiziții. Pentru a efectua amortizarea corect, prețul de cumpărare trebuie împărțit la numărul de ani de amortizare. În fiecare an de amortizare, porțiunea corespunzătoare este apoi dedusă în scopuri fiscale.
Echipament de lucru: În plus față de rechizite de birou, cum ar fi ustensile de scris, hârtie și foldere, echipamentele tehnice ale companiei fac parte, de asemenea, din echipamentul de lucru deductibil din impozite.
Spațiu de lucru: Dacă utilizați o cameră în apartamentul dvs. pentru munca independentă, atunci puteți deduce integral costurile studiului dvs. din profituri ca costuri deductibile din impozite. Condiția preliminară pentru aceasta este să nu utilizați camera în mod privat. Dacă camera este utilizată atât profesional, cât și privat, se estimează proporția utilizării profesionale. În plus față de închirierea proporțională a camerei, costurile pentru studiul dvs. includ și achizițiile pentru mobilarea camerei, cum ar fi perdelele și orice costuri de renovare.
Auto: Mașina companiei dvs. este un astfel de obiect de amortizare. Modul în care îl puteți seta depinde, de asemenea, de cât de mult îl utilizați în mod privat.
Bahncard: Dacă ați economisit atât de mult în cursul anului cu Bahncard pe călătorii profesionale cu trenul, încât achiziția a meritat, atunci nu este important pentru biroul fiscal dacă ați utilizat cardul și pentru călătorii private.
Haine de lucru: Aveți nevoie de îmbrăcăminte specială sau de îmbrăcăminte de protecție și purtați întotdeauna o jachetă cu logo-ul companiei imprimate la client? Îmbrăcămintea de lucru tipică pentru locul de muncă poate fi deductibilă din impozite.
Costuri de operare: Atunci când utilizați biroul și spațiul de lucru, există costuri de exploatare auxiliare. Puteți deduce integral costurile de funcționare. Dacă spațiul de lucru sau biroul dvs. se află în propriul apartament, proprietarul de obicei nu poate emite o factură separată pentru spațiul de lucru. În acest caz, trebuie să deduceți costurile de funcționare în mod proporțional. O proporție rezonabilă rezultă din suprafața spațiului dvs. de lucru în raport cu suprafața totală a apartamentului.
Mobila de birou: Puteți deduce toate mobilierele cu care vă echipați studioul și care sunt utilizate pentru activitatea dvs. comercială.
Violoncel: Violoncelistii sunt deductibili din impozite ca echipamente de lucru, dar nu pentru măturători.
Calculator: Nu numai companiile de internet sau magazinele online au nevoie de echipamente informatice. Pe parcursul progreselor tehnologice, toate companiile, de la comercianții cu amănuntul la meseriași și furnizorii de servicii, au nevoie de computere și de dispozitivele periferice corespunzătoare. Prin urmare, calculatoarele sunt, de asemenea, pentru Freelanceri deductibili din impozite.
Spațiu de lucru: Faceți regulat coworking pentru că nu aveți propriul birou? Sau folosiți spații de coworking atunci când sunteți într-o călătorie de afaceri și doriți să găsiți un loc unde să lucrați într-un alt oraș într-un mod simplu. Apoi, asigurați-vă că păstrați toate chitanțele pentru zilele, săptămânile sau orele plătite.
Calatorii de afaceri: Cartofi prăjiți roșii și albi la stația de service a autostrăzii sau o cafea în restaurantul de la bordul trenului: dacă sunteți absent din propriul birou pentru o perioadă mai lungă de timp, persoanele care desfășoară activități independente pot avea, de asemenea, cheltuieli suplimentare cu masa luate în considerare în declarația lor fiscală. Se aplică tarife forfetare, în funcție de durata absenței și dacă este vorba de călătorii interne sau internaționale. Acestea sunt reduse dacă, de exemplu, clientul dvs. asigură alimentația.
Imprimantă: O imprimantă face parte din echipamentele de birou obișnuite. O nouă achiziție poate fi așteptată aici la fiecare câțiva ani. Fiscul o vede și în acest fel.
Contribuție proprie: Pentru proprietari, în anumite circumstanțe, contribuțiile personale sunt deductibile din impozite. Cheltuielile suportate pentru construirea sau extinderea unei proprietăți închiriate sunt considerate contribuții personale. În plus față de costul materialelor, contribuțiile personale includ și costurile de eliminare și de călătorie.
Costurile energiei: Consumul de energie electrică care apare ca parte a activității dvs. independente este integral deductibil. Acest lucru se aplică în primul rând electricității generate de munca și de șederea în biroul sau studiul dvs. în timpul programului de lucru. Dacă lucrați la biroul de acasă și, prin urmare, nu vă puteți crea propria facturare, trebuie să aplicați o parte din consumul de energie electrică pentru a o deduce.
Contorul de fasole, cel interior: Ar trebui să-l ai mereu cu tine când vine vorba de cheltuieli de afaceri. El vă va ajuta să salvați și să înregistrați fiecare chitanță și să luați notițe despre aceasta. Pune chiar chitanțe și bilete imprimate pe hârtie termică pe o foaie de hârtie A4. Apoi notează alături ce fel de problemă era, copiază pagina și înregistrează ambele bucăți de hârtie. El face acest lucru, astfel încât să aveți o versiune lizibilă a chitanței, în cazul în care originalul se estompează într-un gri spongios. Drăguț om, blatul de fasole interior! Și poate aveți deja actualizarea: Contor de fasole interioară 4.0. Va fi arhivat digital imediat.
Pentru a mânca afară: Oricine iese la cină cu parteneri de afaceri din motive profesionale poate deduce o parte din aceasta în scopuri fiscale. Asigurați-vă că factura sau chitanța identifică deja corect masa de afaceri.
Manuale: Deducere fiscală! Dar dacă titlul nu explică de ce este o achiziție profesională pentru dvs., scrieți doar câteva rânduri despre aceasta. Cu aceasta explicați biroului fiscal de ce aveți nevoie de cărți despre retorică sau organizarea muncii, de exemplu ca informatician.
Costuri de plimbare: Puteți deduce costurile suportate pentru călătoriile companiei în scopuri fiscale. De asemenea, vă puteți deduce cheltuielile de călătorie dacă călătoriți în afaceri cu mașina dvs. privată. Dacă dețineți mașina dvs. privată cu o cotă de cel puțin 10 la sută este, de asemenea, utilizat în scopuri de afaceri, apoi puteți deduce costurile reale pentru călătoriile de afaceri. Pentru a face acest lucru, trebuie să colectați documentele relevante și să le păstrați pentru prezentare. Dacă, pe de altă parte, mașina privată este folosită doar ocazional pentru călătorii de afaceri, puteți aplica o rată forfetară de 30 de centi de euro pe kilometru condus. De asemenea, puteți deduce din taxă costurile de călătorie suportate pentru utilizarea transportului public.
Flyer: Costurile pentru materialele tipărite pe care le de ex. deoarece publicitatea produselor sau în scop informativ sunt, desigur, cheltuieli de afaceri.
Antrenament avansat: Independenții care participă la educație sau formare continuă pot deduce costurile suportate pentru aceasta din impozite. Aceasta include taxele pentru seminarii, costurile de călătorie și cazare, precum și mesele suplimentare.