Dilema TVA în gastronomie Cine trebuie să plătească cât (incl
Oricine deschide un restaurant nu poate evita problema obositoare a taxelor. Bucuria inițială cu privire la cota redusă de impozitare a produselor alimentare a dispărut în curând. Pentru că devine rapid clar: nu este atât de simplu.
Ajustarea impozitelor datorată Corona - la ce ar trebui să se aștepte restauratorii acum?
Confuzia cu privire la cota TVA în industria hotelieră este din ce în ce mai mare. Datorită situației actuale Corona, guvernul a decis să ajute restauratorii prin scăderea TVA-ului. Scopul este de a facilita ieșirea din criză a gospodăriilor private și de a stimula din nou economia. Chiar și înainte de aceste decizii, reglementările TVA din industria de catering nu erau întotdeauna ușor de înțeles. Deci, atunci când vă simțiți așa:
Apoi, următoarele informații cu siguranță vă vor ajuta cu privire la ceea ce trebuie să luați în considerare de acum înainte.
De când până când se aplică acest lucru și cum se modifică exact ratele impozitelor?
De la 1 iulie 2020 au existat modificări cu privire la TVA. În general, rata impozitului pe proprietate este redusă de la 19 la 16 la sută și de la 7 la 5 la sută. Dar cum a fost asta din nou cu mesele la fața locului sau în afara restaurantului? Reamintim din nou prima ajustare Corona (decizie 22 aprilie 2020) din nou: nu contează dacă clientul își consumă masa la fața locului sau în afara casei, se aplică 7%. Această decizie va intra în vigoare în iulie. De la 1 iulie 2020, noua rată de impozitare de 5% se aplică ambelor cazuri. Deci: indiferent de locul în care clienții dvs. vă consumă vasele, de acum înainte se aplică 5% TVA. Aceste noi rate de impozitare se aplică până la 31 decembrie a acestui an. Cota redusă și cota standard de impozitare vor fi majorate din nou de la 1 ianuarie 2021, dar cota de impozitare pentru consumul în și în afara casei va fi apoi de 7 procente până la 30 iunie 2021.
Acum, prețurile trebuie reduse?
Încă decideți singur dacă veți transfera sau nu reducerea impozitului către clienții dvs. De asemenea, depinde de dvs. dacă percepeți un preț diferit pentru consumul de la fața locului sau pentru consumul în afara casei. Dacă decideți să acordați clientului o reducere, nu trebuie să mergeți direct la listele de prețuri și să le modificați. Pentru perioada noilor cote de impozitare, este suficient să postați o notificare care să arate care este produsul redus și cum și să deduceți acest lucru atunci când plătiți. Cu toate acestea, nu trebuie să reduceți direct toate produsele cu 3% sau 2%, deoarece reducerea matematică echivalează doar cu o reducere de 2,5% sau 1,9%.
Ce trebuie raportat?
La raportarea impozitelor, totul rămâne la fel, deoarece din moment ce multe produse sau servicii sunt raportate inclusiv TVA, nu trebuie schimbat nimic acolo. În cazul facturilor sau contractelor în care TVA este listat separat, trebuie specificată, desigur, cota de impozitare utilizată în prezent. La sfârșitul zilei, cel mai important lucru este că declarația arată pentru ce rată de impozitare a fost utilizată. Pentru a face lucrurile puțin mai ușoare în gastronomie, este avantajos să folosiți un sistem de case de marcat în care diferitele cote de impozitare pot fi prestabilite.
În concluzie, se poate spune că reglementările par inițial mai complicate decât sunt de fapt. Pentru a înțelege și mai ușor modificările și perioadele noilor cote de impozitare, avem o prezentare generală pentru dvs. aici:
De la 1 iulie 2021, situația inițială va reveni. Și acum puteți afla cum arată în detaliu:
Ce cote diferite de impozitare se aplică în gastronomie și de ce?
În principiu, cota redusă de impozitare de 7% se aplică produselor alimentare, cu excepția băuturilor. Din păcate, doar foarte puține întreprinderi beneficiază de aceasta în sectorul alimentației. Deoarece pregătirea meselor, serviciul și asigurarea locurilor sunt declarate ca serviciu și astfel impozitate la o rată de impozitare obișnuită de 19%. Cu toate acestea, există câteva excepții:
Când trebuie plătită cota de impozitare?
Mâncarea la pachet nu este considerată un serviciu și, prin urmare, este impozitată doar cu 7%. Brutăriile, măcelarii și alte întreprinderi care își vând majoritatea bunurilor la ghișeu pot economisi o mulțime de taxe. O regulă generală care este adesea utilizată la stabilirea impozitelor este următoarea: Depinde de locul în care mănânci. Dacă mâncarea este consumată în companie, se aplică 19% TVA, dar doar șapte la sută sunt luate. Dar și aici se recomandă prudență în cazul în care nu se vor efectua plăți suplimentare scumpe.
Coffee To Go: 7 sau 19% TVA?
O problemă este popularul Coffee To Go, de exemplu. S-ar putea presupune în mod eronat că se datorează doar 7% TVA, întrucât, la urma urmei, este servită pentru a o lua. Dar există o capcană care se ascunde aici, deoarece cafeaua este o băutură - și sunt scutite de cota redusă de impozitare. Cu toate acestea, depinde ce fel de cafea comandă clientul. Latte macchiato și cafeaua albă pot fi impozitate cu 7%. Conținutul lor de lapte este de peste 75%, deci sunt considerate băuturi mixte din lapte, iar rata redusă a impozitului se aplică din nou laptelui. Ti se pare complicat? Din păcate, lucrurile se pot agrava.
Când vine vorba de catering, depinde de feluri de mâncare
Dacă deschizi un serviciu de catering, nu vei fi răsplătit dacă vrei să faci ceva pentru mediu și te bazezi pe porțelan în loc de vase din plastic. Pentru că dacă faceți efortul de a curăța din nou vasele mai târziu, acesta este un serviciu și întregul dvs. venit este impozitat la 19%. Același lucru se aplică dacă furnizați scaune și mese pentru clienții dvs. în plus față de alimente. Doar cei care livrează vase standard fără vase (sau cu vase din plastic), vase de frecare și alte servicii suplimentare vor primi cota redusă de TVA.
Operatorii hotelului trebuie să factureze separat pensiunea și micul dejun
Chiar și operatorii hotelieri nu au un timp ușor de impozitare a serviciilor lor. Au norocul că înnoptările au fost supuse ratei reduse de impozitare din 2010 pentru a crește numărul de sejururi la hotel în Germania. Cu toate acestea, aceste oferte reduse se aplică numai înnoptărilor. Pachetele cu cazare și mic dejun sunt doar o mare ușurare pentru oaspeți. Operatorul hotelier trebuie să separe prețurile pentru cazare și mic dejun în scopuri fiscale și să le factureze diferit, ceea ce crește povara administrativă. Aproape că ai ideea curioasă de a oferi oaspeților tăi micul dejun pentru a-l lua.
DEHOGA pledează pentru o modificare fiscală
Exemplele menționate tocmai vi se par absurde și nu prea plauzibile? Nu ești singurul. Dar nu în ultimul rând din această cauză, Asociația Germană pentru Hoteluri și Gastronomie (DEHOGA) militează pentru un sistem fiscal modificat. DEHOGA vede, de asemenea, diferitele cote de impozitare ca un dezavantaj pentru restaurantele cu locuri și servicii în comparație cu comercianții cu amănuntul care oferă bunurile la îndemână. Adesea se oferă același serviciu (de exemplu, o baghetă umplută). Dar restaurantul trebuie să plătească mult mai multe taxe pentru acest lucru, deși personalul suplimentar de servicii și furnizarea de locuri înseamnă că operatorul va suporta deja costuri mai mari.
La rândul său, acest lucru duce la prețuri mai mari în restaurant și, astfel, la un număr mai mic de oaspeți. Prin urmare, DEHOGA susține că scăderea cotei de impozitare va asigura, de asemenea, o alimentație mai sănătoasă pentru populație. Pentru că într-un moment în care tot mai mulți oameni mănâncă în afara casei, statul ar trebui să ofere stimulente nu numai pentru a mânca gustări rapide, adesea nesănătoase. Același lucru este valabil și pentru serviciul de catering, unde există o recompensă fiscală pentru utilizarea unor veselă de unică folosință, ecologice.
Conform legislației UE, fiecare țară este liberă să decidă dacă va aplica cota redusă de impozitare la restaurante și baruri. Deci, restauratorii germani nu pot decât să spere că DEHOGA va avea succes și că va avea loc o schimbare în curând.