Impozit - divorț sau încălcare a PACS cum să declarați și să plătiți mai puțin

Divorțul sau încetarea unui PACS va necesita să depuneți o declarație fiscală separată și sunt posibile multe optimizări. Pauza merge mână în mână cu un sistem fiscal complex care trebuie optimizat. În plus față de declarația fiscală separată, trebuie să vă gândiți la deducerea indemnizației compensatorii între persoanele divorțate. Vom vedea, de asemenea, atașamentul copiilor, deducerea pensiilor plătite copiilor și noțiunea de părinte unic dobândit adesea în urma separării sau încetării PACS. Voi încheia cu soarta reținerii la sursă atunci când ne separăm.

Declarație fiscală după divorț, încetarea PACS sau separare.

Faptul că sunteți căsătorit sau într-un parteneriat civil înseamnă că aveți un sistem fiscal comun. Declarația fiscală este comună. De îndată ce divorțați, va trebui să faceți o declarație fiscală separată pentru întregul an.

Domnul și doamna Corrigetonimpot sunt căsătoriți. Se separă în mai 2021.

Declarația fiscală din 2021 pentru veniturile din 2020 este obișnuită, deoarece este anul 2020 care este utilizat.
Declarația impozitului pe venit 2022 pentru 2021 va fi separată. Fiecare își va face propria pentru întregul an. Nu putem declara în comun nici măcar pentru perioada ianuarie-mai. Totul este separat.

Marea întrebare este legată de data plecării. Autoritățile fiscale nu vor aștepta pronunțarea divorțului. De îndată ce vă aflați în una dintre următoarele situații pe parcursul anului, declarația separată devine obligatorie:

ești divorțat sau PACS este rupt.
proceduri de divorț sau separare cu permisiunea de a locui separat.
unul dintre foștii soți a plecat de acasă și fiecare are un venit care se poate distinge.
Nu mai locuiți împreună și sunteți separat de proprietate.

Concret, de îndată ce nu mai locuiți împreună, autoritățile fiscale vă consideră două centre fiscale separate. Prin urmare, este obișnuit ca declarația fiscală separată să ajungă mai devreme decât se aștepta în timpul defalcării.

Când depuneți online, nu trebuie decât să indicați divorțul și toată lumea poate depune o declarație. În caz contrar, formularul de hârtie poate fi încă luat în considerare.

Sfaturi pentru plata mai puțin a impozitului la separare.

Faptul de a face o declarație separată este adesea penalizator pentru cuplu, dar nu în toate cazurile. A se vedea: prima declarație fiscală din anul PACS sau a căsătoriei. Divorțul vine adesea cu mai multe trucuri fiscale care economisesc o mulțime de impozite. Vom vedea aceste concepte unul câte unul:

indemnizația compensatorie plătită între foștii soți poate duce la o deducere SAU la o reducere a impozitului.
Oricine ia unul sau mai mulți copii aflați în întreținere câștigă prin acțiuni fiscale.
deducerea plătită copiilor minori este deductibilă pentru unul, dar impozabilă pentru celălalt.
deducerea plătită copiilor adulți este supusă unor reguli diferite de cele aplicate minorilor.
adesea foștii soți pot beneficia de o nouă casetă „monoparental”.
impozitul reținut la sursă după divorț sau încetarea PACS devine individual.

Prin urmare, articolul este destul de lung. Alegerea impozitului este adesea dificil de făcut, deoarece va avea impact asupra declarației ambelor persoane. Câștigul fiscal este rapid semnificativ dacă ne luăm timp pentru a calcula cea mai bună soluție pentru toată lumea.

Alocație compensatorie și divorț: reducere sau deducere a impozitului?

În amonte, trebuie să detaliați două concepte, astfel încât să puteți face alegerea corectă: deducerea și reducerea impozitului.

deducere eliminat înainte de calculul impozitului. Câștigul impozitului depinde apoi de nivelul dvs. fiscal care este 0% (dacă nu este impozabil), 11%, 30% și uneori 41% sau 45% dacă câștigați mai mult de 80.000 EUR pe an. Majoritatea oamenilor sunt la 11%. A se vedea: cum se calculează paranteze fiscale?

Exemplu

Dl. Corrigetonimpot se află într-o categorie de impozite de 11%. Are o deducere de 1.000 EUR. Care este câștigul fiscal?

Impozitul nu scade cu 1.000 EUR pentru că este o deducere. Venitul impozabil va scădea cu 1.000 EUR. Impozitul va fi redus cu 1.000 * 11% sau 110 EUR.

În schimb, reducere este eliminat din impozitul final. Pe de altă parte, se pierde dacă nu este utilizat.

Exemplu

Dl Corrigetonimpot are o reducere de 1.000 EUR. Taxa sa este de 800 €. Care este câștigul fiscal?

Reducerea se deduce direct din impozit; o reducere de 1.000 EUR poate economisi de fapt 1.000 EUR. Pe de altă parte, aici taxa este de numai 800 €. Fic-ul va retrage 1.000 EUR, ceea ce ne aduce la 0 EUR. Se pierde orice reducere neutilizată de 200 EUR. Câștig de 800 € în acest caz.

Aceste concepte sunt esențiale dacă există o indemnizație compensatorie după separare. Cine o plătește va avea de ales între o deducere sau o reducere fiscală!

Reduceți indemnizația compensatorie după separare sau ....

Prima opțiune dacă plătiți o indemnizație compensatorie este posibilitatea de a o deduce. Nu există o limită sau o limită specială. Orice lucru pe care îl plătiți ca indemnizație compensatorie poate fi declarat și eligibil pentru o deducere. Prin urmare, va fi dedus din venitul dvs. înainte de calcularea impozitului, iar câștigul va depinde de categoria dvs. de impozite.

Omologul este că fostul soț care îl primește va trebui apoi să-l declare drept venit. Imposibil de scutit. Puteți utiliza această regulă pentru restul articolului: dacă una deduce o pensie, cealaltă va trebui să o adauge ca venit în declarația lor. Într-un astfel de caz, autoritățile fiscale vor face o reducere de 10% a indemnizației compensatorii declarate și vor impozita soldul. Taxa va crește și în funcție de paranteză.

Exemplu

Domnul și doamna divorțează. Domnul plătește o indemnizație compensatorie de 10.000 EUR pe an. El optează pentru deducere. Clasa sa fiscală este de 30%; Tranta fiscală a doamnei este de 11%.

Domnul deduce 10.000 EUR. Impozitul său va scădea cu 10.000 * 30% = 3.000 EUR.
Mme trebuie să o adauge la venitul ei. Autoritățile fiscale aplică o indemnizație de 10%. Prin urmare, Mme este impozitată cu 9.000 EUR și nu cu 10.000 EUR. Impozitul său crește cu 9.000 * 11% sau 990 €.

Soțul care o deduce îl va indica în caseta 6GU, iar cel care o primește trebuie să o introducă în caseta 1AO din declarația fiscală. Cu toate acestea, este posibilă o a doua alegere.

... ia o reducere de impozit pentru indemnizația compensatorie după divorț.

A doua opțiune este de a obține o reducere a impozitului de 25% din sumele plătite pentru indemnizația compensatorie. Atenție, trebuie să respectați o condiție:

cine plătește prestația trebuie să o plătească dintr-o dată în termen de douăsprezece luni de la pronunțarea hotărârii.

Prin urmare, este necesar să se opteze pentru o plată rapidă a capitalului și să se refuze plata indemnizației compensatorii pe o perioadă lungă de timp. În plus, autoritățile fiscale vor calcula 25% reținând maximum 30.500 EUR declarate.