Meșteșugari și ajutoare de uz casnic - costurile din jurul casei scad impozitul - Stiftung Warentest

Repararea, curățarea, întreținerea - există avantaje fiscale pentru munca în casă și în apartament și în jurul căreia comercianții, mini-lucrătorii sau furnizorii de servicii vă pot scuti. Economisiți cu fiecare euro pe care îl investiți și puteți deduce părți din costurile dvs. direct din povara fiscală. Stiftung Warentest explică ce sume pot fi facturate pentru ce servicii cu declarația fiscală pentru 2019.

esențialul pe scurt
Meseriași și ajutoare domestice
Puteți rezolva aceste elemente
Așa calculează fiscul
Atâta reducere fiscală aduce ajutor gospodăriei
Deducerea impozitului pentru costurile de îngrijire

esențialul pe scurt

Renunțarea la ajutorul de acasă - cele mai importante puncte pe scurt

Artizan. Dacă meșterii se ocupă de lucrări precum îndepărtarea acoperișului sau azbestului, lucrări de vopsire sau asamblare sau construcții de mobilier în condominiu, propria casă sau proprietate, puteți deduce 20% din costurile forței de muncă, precum și costurile de călătorie și consumabilele direct din sarcina dvs. fiscală. Puteți factura maximum 6.000 de euro pe an. Aceasta are ca rezultat o economie maximă de impozite de 1.200 de euro pe an.

Servicii casnice. Dacă externalizați munca pe care membrii gospodăriei dvs. ar face-o în mod normal unui furnizor de servicii, vă puteți deduce cheltuielile din impozite. Serviciile legate de gospodărie, cum ar fi babysitting, grădinărit, lucrătorii casnici, curățarea geamurilor sau servicii de îngrijire trebuie furnizate în gospodărie. Puteți solicita o cincime din forța de muncă și costurile de călătorie până la maximum 20.000 de euro pe an în declarația dvs. fiscală. Aceasta are ca rezultat o deducere fiscală directă de maximum 4.000 de euro pe an.

Chiriașii economisesc și ei. În calitate de chiriaș, puteți revendica părți din facturile dvs. de utilități ca servicii legate de gospodărie sau cheltuieli ale meșterilor.

Mini lucrători. Mini-lucrătorii înregistrați în procedura de verificare a gospodăriei pot prelua servicii legate de gospodărie, cum ar fi babysitting, udarea florilor, călcat sau curățat, în gospodăria dvs. cu deduceri fiscale. Puteți include 2.550 de euro pe an în declarația de impozitare. Acest lucru are ca rezultat o deducere fiscală de maximum 510 euro pe an.

Fără plată în numerar. Fiscul va acorda deducerea fiscală numai dacă ați transferat factura. Chiar dacă trimiteți o chitanță, plata în numerar nu contează. Singura excepție: mini-lucrătorii înregistrați în cecul gospodăriei pot plăti în numerar.

Combina. Reducerea impozitului pentru meșteșugari, serviciile casnice și angajarea mini-lucrătorilor pot fi solicitate cot la cot, adică deduse din taxă (vezi graficul de mai jos). Acest lucru are ca rezultat un bonus fiscal maxim de 5.710 EUR pe an.

Noi formulare de impozitare. Începând cu declarația din 2019, introduceți costurile pentru ajutoarele de uz casnic în noua anexă Cheltuielile gospodăriei pentru declarațiile fiscale. Puteți citi toate detaliile în ghidul fiscal de la Finanztest. Aici vă vom arăta cum să introduceți corect aceste costuri.

Meseriași și ajutoare domestice

Indiferent dacă aveți două mâini stângi sau pur și simplu nu aveți timp - unele lucrări sunt mai bine lăsate de profesioniști. Acest lucru susține, de asemenea, biroul fiscal și promovează o mulțime de servicii. Beneficiile includ costurile forței de muncă pentru conectarea unei case la rețeaua de alimentare și evacuare, precum și măsurători și reparații la cazanele pe gaz, încălzirea cu ulei, șemineul sau coșul de fum. Dacă un meșter preia un șemineu pentru dumneavoastră pentru prima dată, verifică garniturile de pe conductele de canalizare sau întreține în mod obișnuit un ascensor sau un sistem de protecție împotriva trăsnetului, puteți chiar anula lucrările de întreținere.

Dacă aveți pe cineva să vă ducă câinele la plimbare (BFH, Az. VI B 25/17) sau să aibă grijă de pisica voastră în cei patru pereți ai săi în timpul unei vacanțe, puteți deduce și facturile pentru servicii. Fiscul finanțează, de asemenea, costurile pentru un sistem de apeluri de urgență cu ajutorul căruia persoanele în vârstă pot solicita ajutor nonstop în viața asistată (scrisoare BMF din 9 noiembrie 2016, servicii conexe gospodăriei).

Cu toate acestea, pentru a putea profita de avantajul fiscal, trebuie să respectați câteva reguli:

Cheltuielile pentru pictori sau curățenie contribuie direct la reducerea sarcinii fiscale

Spre deosebire de cheltuielile legate de venituri, care sunt deduse din venitul dvs. impozabil și care au un impact prin rata personală de impozitare, cheltuielile pentru serviciile menajere vă reduc în mod direct datoria fiscală, inclusiv solo-urile. Prin urmare, cantități și mai mici au efect.

Există o reducere totală a impozitelor de până la 5.710 euro pe an. Pentru aceasta, însă, ar fi trebuit să fi epuizat toate sumele maxime și să fi investit în total 28.550 de euro. Cât de mari sunt sumele deductibile individuale depinde de tipul și sfera activităților (vezi graficul de mai jos).

Pentru ajutoare de uz casnic și grădinărit, servicii de îngrijire și asistență și meșteșugari, puteți deconta costurile salariale și ale forței de muncă, precum și cheltuielile cu mașina și călătoria plus TVA În plus, contează cheltuielile pentru consumabile, cum ar fi sâmburii, agenții de curățare și lubrifianții.

Nu există o reducere fiscală pentru costurile materiale. Prin urmare, este important pentru declarația din declarația dvs. fiscală că factura arată acest lucru separat. Este suficient dacă forța de muncă și costurile materiale sunt împărțite în funcție de un anumit procent. În cazul contractelor de întreținere, fiscul acceptă costurile proporționale cu forța de muncă care rezultă dintr-un calcul mixt dacă rezultă dintr-o anexare la factură.

Economisiți taxele la rezervarea prin portalul comercianților

Indiferent dacă utilizați Helpling, Book a Tiger sau My Hammer: Dacă comandați meșteșugari și ajutor de uz casnic prin intermediul unui portal online, factura trebuie să îndeplinească anumite cerințe pentru ca biroul fiscal să o recunoască. Trebuie să conțină informații despre client și furnizorul de servicii. Numele, adresa și numărul fiscal al meșterului sau al furnizorului de servicii trebuie să fie afișate. Factura trebuie să precizeze și tipul și ora lucrării. În plus, conținutul serviciului și suma facturii rezultate ar trebui să fie împărțite în ore de lucru și materiale. Deducerea costurilor este posibilă și dacă nu plătiți banii direct furnizorului de servicii, ci operatorului portalului. Fiscul recunoaște oricum factura (scrisoare BMF din 9 noiembrie 2016, servicii conexe gospodăriei). Cu toate acestea, următoarele se aplică și rezervărilor prin portaluri online: Factura trebuie plătită prin transfer bancar, biroul fiscal nu acceptă plăți în numerar.

Există, de asemenea, un bonus fiscal pentru o a doua casă

Mai aveți o a doua casă sau închiriați un apartament pentru copiii dvs. care studiază? Puteți trimite facturi pentru toate gospodăriile, nu doar în Germania, ci în toate țările UE, Norvegia, Islanda și Liechtenstein.

Bacsis: Experții noștri în materie fiscală au rezumat condițiile în care copiii continuă să primească alocația pentru copii, în ciuda vârstei legale.

Puteți rezolva aceste elemente

Fiscul recunoaște următoarele plăți pentru ajutor de uz casnic asigurat social și ajutor de 450 de euro: salariul sau remunerația brută, contribuțiile de asigurări sociale, impozitul pe salarii și biserici, indemnizația individuală, asigurarea pentru accidente și alocațiile conform Legii privind despăgubirea cheltuielilor.

Plătește pentru mini-lucrători

Dacă un angajat de 450 de euro lucrează pentru dvs. cu un cec de uz casnic, puteți găsi articolele individuale pentru declarația dvs. de impozit pe certificatul de la centrul de mini-locuri de muncă. Cu mini-muncitorii din gospodărie care curăță, gătesc, călcă sau pregătesc mâncarea, puteți economisi până la 510 euro (20 la sută din 2.550 euro în costuri) în taxe. Angajatorii privați trebuie să participe la procedura de verificare a gospodăriei, adică să înregistreze ajutor la centrul de mini-locuri de muncă (minijobzentrale.de). În cazul persoanelor private, oficiul acceptă, de asemenea, că își plătesc ajutorul înregistrat în numerar. Cu toate acestea, procedura de verificare a gospodăriei este exclusă pentru asistență în spații comerciale sau de la asociațiile de proprietari de apartamente.

Angajați fără cec de uz casnic

Dacă angajați un angajat cu normă întreagă sau cineva care nu poate fi angajat ca mini-angajat, veți primi, de asemenea, sprijin de la biroul fiscal. Cu condiția ca ajutorul să îndeplinească sarcini pe care membrii gospodăriei le îndeplinesc de obicei, cum ar fi spălarea, călcarea, curățarea, gătitul și alte treburi care apar. Împreună cu costurile pentru îngrijire și asistență, contează 20% din costurile dvs. de maximum 20.000 de euro. Aceasta include o reducere a impozitului de 4.000 de euro pe an.

Costurile de întreținere

Indiferent de nivelul de îngrijire, de rețeta medicului și dacă locuiți acasă sau într-o casă, biroul fiscal promovează servicii de îngrijire și asistență, dar în primul rând ca poveri extraordinare. Cu toate acestea, pentru propria contribuție, adică costurile pe care trebuie să le suportați (sarcină rezonabilă), puteți solicita o reducere a impozitelor pentru serviciile menajere - dar numai pentru cheltuielile pentru îngrijirea dumneavoastră sau a soțului/soției. Fiscul ia în calcul 20.000 de euro pe gospodărie - inclusiv costurile pentru alte ajutoare de uz casnic. Biroul poate deduce doar beneficii din asigurarea de îngrijire pe termen lung pentru beneficii în natură, deloc. Impozitul dvs. este redus cu 20 la sută din cheltuieli, adică maximum 4.000 de euro. Dacă solicitați suma forfetară pentru persoanele cu dizabilități, nu este posibilă nicio reducere fiscală suplimentară pentru îngrijire și asistență.

Conform celei mai recente hotărâri a Curții Fiscale Federale, cheltuielile pentru îngrijirea terților nu mai sunt considerate servicii de gospodărie.

Costuri de artizanat

Lucrările de întreținere sau instalarea unei cutii de perete pentru încărcarea unei mașini electronice sunt, de asemenea, contabile și sunt recunoscute până la maximum 1.200 de euro pe an. Aceasta corespunde cu 20% din 6.000 de euro din cheltuielile totale pentru salarii, călătorii și costuri cu mașinile. Ei construiesc? În timp ce este favorizată crearea unui nou spațiu de locuit sau utilizabil în gospodăriile existente, acest lucru nu se aplică muncii meșterilor în cadrul unor noi măsuri de construcție. Dar puteți asigura scutirile de impozite pentru comercianți dacă vă mutați la noua dvs. casă cât mai devreme posibil. Dacă angajați meșteri după mutare, de exemplu pentru facilități în aer liber, construirea unui carport, grădina de iarnă, extinderea acoperișului sau instalarea unui sistem solar, costurile vor fi subvenționate. Biroul funcționează doar dacă casa este gata înainte de mutare, că ușile, ferestrele, scările, balustradele, tencuiala interioară, șapă, încălzire și baie sunt deja la locul lor și electricitatea și apa sunt conectate. Locuitorii caselor și apartamentelor mai vechi sunt, de asemenea, beneficiați atunci când renovează baia sau au pardoselile.

Locatarii de case și apartamente rezolvă acest lucru

În calitate de chiriaș, puteți solicita o reducere a impozitului pentru lucrările manuale dacă aveți pereți vopsiți, uși sau plăci de podea șlefuite sau alte reparații cosmetice efectuate pe cheltuiala dvs.

Factura de utilitati

Factura anuală de utilități de la proprietarul dvs. sau de la administratorul proprietății valorează o mulțime de bani. Toate costurile pe care trebuie să le plătiți în mod proporțional - de exemplu pentru grădinărit, curățenie, îngrijitor, măturarea coșului și întreținere - pot fi deduse din impozitul dvs. ca servicii legate de gospodărie sau costuri ale meșterilor.

Dar ce trebuie făcut dacă factura de utilități se află numai în cutia poștală după ce ați depus deja declarația dvs. fiscală? Apoi puteți alege:

Fie decontați costurile retrospectiv după ce ați primit evaluarea fiscală. Ca excepție, biroul fiscal trebuie, de asemenea, să modifice evaluarea dvs. fiscală în afara perioadei de obiecție. Acest lucru a fost decis de Curtea de Finanțe (FG) Köln (Az. 11 K 1319/16).
Sau puteți deduce costurile în anul în care primiți extrasul.
Sau puteți seta plățile în avans pentru servicii obișnuite, cum ar fi îngrijitor, grădinărit și curățarea caselor de scări în anul în care efectuați plățile în avans cu chiria sau beneficiile de locuință. Apoi revendicați cheltuieli unice, de exemplu pentru facturile comercianților, în anul în care primiți factura de utilități.

Bacsis: Ai închiriat o a doua casă sau un apartament pentru copiii tăi? De asemenea, ar trebui să trimiteți aceste facturi dacă nu ați epuizat încă sumele maxime. Deducerea fiscală este posibilă pentru toate gospodăriile dvs. - nu numai în Germania, ci și în toate țările UE, Norvegia, Islanda și Liechtenstein.

Așa calculează fiscul

Puteți utiliza toate cele trei reduceri fiscale pentru ajutor la domiciliu și pe proprietatea rezidențială în același timp.
Ajutor Domestic. Toni Zell a plătit 150 de euro pe lună în 2019, inclusiv taxe, la mini-centru de muncă pentru asistență de curățenie. Ea facturează 1.800 de euro ca serviciu casnic. Acest lucru reduce impozitul cu 360 de euro (20 la sută din 1.800 de euro).

Artizan. Ea a transferat 370 de euro meșterului pentru repararea băii termale. 20 la sută dintre ei contează. Aceasta înseamnă că alți 74 de euro sunt deduși din impozitul dvs.

întreținere. Zell a plătit 3.900 de euro în 2019 pentru serviciul său de îngrijire ambulatorie. Ea înregistrează suma ca taxe extraordinare în declarația fiscală. Fiscul deduce 2.747 de euro. Restul de 1.153 de euro îi aduc 346 de euro la o rată de impozitare marginală de 30%.

restituire. Pentru restul de 2.747 EUR, ea a solicitat o reducere de impozitare de 20% pentru ajutorul gospodăriei și a economisit 549 EUR suplimentar.

Munca trebuie făcută „în gospodărie”

Funcționarii fiscali verifică foarte atent dacă s-a lucrat „în gospodărie”. Administrația interpretează în prezent termenul „spațial-funcțional”: o lucrare nu trebuie neapărat să fie realizată în întregime pe proprietate. În schimb, este important ca serviciul să fie direct legat și să deservească gospodăria.

Situația este neclară pentru munca care se face doar parțial în gospodărie. Acest lucru afectează în special serviciile meșteșugărești, care se desfășoară în principal în atelierul antreprenorului. Curtea Fiscală Federală clarifică dacă munca în atelierul unui antreprenor este privilegiată din punct de vedere fiscal, precum repararea unei porți de curte (Az. VI R 4/18), refacerea unei uși (Az. VI R 7/18) sau finalizarea unei balustrade (Az. VI R 44/18). În prezent, birourile fiscale acceptă adesea doar partea din gospodărie efectuată în aceste cazuri, cum ar fi asamblarea, cu condiția ca meșterul să împartă costurile separat pe factură.

Nu există nicio îndoială cu privire la munca realizată în întregime în afara casei. Contribuabilii vor continua să rateze repararea televizoarelor și computerelor sau tapițarea unei canapele în viitor. Fiscul nu subvenționează curățarea covoarelor și a hainelor într-o spălătorie sau „mese pe roți”. Costul dezvoltării și asfaltării unui drum neasfaltat care limitează proprietatea nu poate fi de asemenea dedus din impozit, potrivit Curții Fiscale Federale (Az.

Plata prin transfer bancar

În loc să plătiți meșterii și furnizorii de servicii în numerar, transferați banii. Păstrați chitanțele cu atenție. De acord cu comerciantul că arată costurile salariale, materiale și de călătorie separat. În caz contrar, va fi dificil să solicitați costurile. Puteți înregistra o indemnizație pentru cheltuieli. Asta îți mărește salariul net.

Atâta reducere fiscală aduce ajutor gospodăriei

Fiscul vă deduce 20% din cheltuielile pentru meseriași și servicii de uz casnic direct din povara dvs. fiscală. Graficul nostru arată exact ce locuri de muncă sunt eligibile și cât trebuie să investiți pentru a primi întreaga reducere a impozitului.