Plan de pensii și anuități - ADEL

01 | Asistență financiară de ultimă instanță

Planul de pensii și anuitățile

Orice sumă sau parte a capitalului unui plan de pensionare, a unui plan voluntar de economii la pensie sau a unei anuități utilizate contravenind scopurilor pentru care a fost destinat, este considerată drept activ lichid în ultima zi a lunii contravenției.

active lichide

Suma astfel utilizată se adaugă activelor lichide deținute de beneficiar în ultima zi a lunii respective și se aplică excluderile de bază.

Biletul se aplică pentru primul dintre următoarele evenimente:

  • Ultima zi a lunii când sumele sunt utilizate contrar prevederilor prevăzute;
  • Sfârșitul perioadei de excludere prevăzute în regulament.

Retragerea dintr-un plan de economii de pensionare înregistrat (REER)

Activele lichide includ sumele de care o instituție financiară este depozitară atunci când furnizorul de servicii le poate dispune liber.

Sumele retrase dintr-un REER constituie active lichide și suma care trebuie luată în considerare la retragere este suma netă, deoarece impozitele la sursă sunt obligatorii.

Atunci când reclamantul solicită o reținere la sursă mai mare decât minimul prevăzut de legile fiscale provinciale și federale, suma care trebuie luată în considerare pentru stabilirea beneficiului este suma brută minus suma impozitului minim care trebuie reținut.

Pentru informații despre reținerea la sursă, consultați site-urile web ale Revenu Québec și ale Agenției pentru venituri din Canada.

Exemplu - Exces de active lichide

Un reclamant are un REER de 20.000 USD. El retrage 1.000 de dolari din REER pe 15 iunie. Începând cu 30 iunie, acești 1.000 de dolari adăugați la celelalte active lichide ale sale totalizează 2.000 de dolari, ceea ce depășește excluziunea sa de bază de 1.500 de dolari.

Deoarece are 30 de zile pentru a investi suma retrasă într-un alt instrument de economii pentru pensii sau într-un CDI, el nu există surplus să fi lichidat la 30 iunie.

Pe 10 iulie, cumpără mobilier la un preț de 1.000 USD: apoi folosește suma contravențională. Cei 1.000 de dolari se adaugă celorlalte active lichide ale sale deținute la 31 iulie, apoi se aplică excluderea de bază. Dacă este cazul, beneficiul din luna august va fi redus sau anulat.

Exemplu - Utilizare contravențională

Un reclamant are RRSP-uri în valoare totală de 12.000 USD.

14 septembrie: reclamantul retrage 5.000 USD din REER;