Asigurare de viață cum să vă protejați soțul / soția
În majoritatea cuplurilor căsătorite, asigurarea de viață este destinată protejării soțului, chiar dacă soțul nu trebuie să plătească impozitul pe moștenire. Este vorba atunci de creșterea ponderii la care are deja dreptul legal. Cu toate acestea, trebuie luat în considerare regimul matrimonial.
Într-adevăr, această parte a moștenirii nu va fi aceeași în cazul unei comunități universale (100% din succesiune) sau al unei separări de proprietate (25% din succesiunea în deplină proprietate). De asemenea, va fi necesar să ne asigurăm că interesele copiilor sunt respectate. Cazul partenerilor PACS și al partenerilor de coabitare este un pic special, deoarece nu sunt prevăzute drepturi minime în favoarea lor, asigurarea de viață este practic singura modalitate de a transfera capital fără impozite.
Căsătorit în regim juridic: capitalul transferat crește cota de moștenire a supraviețuitorului
Nouă din zece cupluri s-au căsătorit fără contract, adică sub regimul comunității reduse la achiziții. În caz de deces, supraviețuitorul primește o parte din proprietatea celuilalt (25% în proprietate deplină sau 100% în uzufruct) și 50% din proprietatea comună. Contractarea asigurărilor de viață și desemnarea soțului/soției ca beneficiar le va permite să aloce o parte mai mare din moștenire decât ar primi în mod normal.
Desigur, nu există niciun avantaj fiscal pentru el, deoarece soții sunt scutiți de impozitul pe moștenire. Dar, pe măsură ce asigurarea de viață este transmisă în afara moștenirii, capitalul legat își mărește cota fără a fi afectat de „rezerva” copiilor (parte care le vine automat). În schimb, vor vedea o scădere a ponderii activelor care urmează să fie colectate: suficient pentru a le încuraja, în caz de exagerare, să solicite reintegrarea capitalului în proprietate.
Rețineți că, foarte des, doar un membru al cuplului contractează asigurări de viață în beneficiul celuilalt. Prin urmare, el este singurul care gestionează acest contract care, totuși, este asigurat de venituri comune. O altă soluție mai egalitară este ca fiecare soț să deschidă un contract și să îl desemneze pe celălalt drept beneficiar (vorbim apoi de contracte „încrucișate”).
Comunitate universală: încheierea unui contract permite copiilor să moștenească mai repede
În acest regim matrimonial, asigurarea de viață este irelevantă, cel puțin în ceea ce privește moștenirea, deoarece bunurile celor doi soți sunt doar una. Astfel, la moartea primului soț, toate proprietățile cuplului revin la al doilea și numai atunci când acesta din urmă dispare se deschide succesiunea. Prin urmare, copiii pot aștepta mult timp pentru a-și primi datoria.
O modalitate bună de a-și scurta așteptarea este ca fiecare dintre soți să semneze un contract și să-și desemneze copiii drept beneficiari. În acest fel, vor primi un capital de la prima deces și în afara decontului de moștenire, profitând astfel de avantajele fiscale ale asigurărilor de viață, și anume o taxă gratuită de 152.500 de euro pe copil. Oricum, chiar dacă soții de aici nu sunt direct preocupați de impozitarea legată de asigurările de viață, este totuși pentru ei o investiție financiară excelentă pentru a acumula economii pe termen lung.
Separarea activelor: feriți-vă de riscul reclasificării contractului de către administrație
Cel mai clasic caz pentru acest regim de căsătorie care limitează partea de moștenire a supraviețuitorului (nu există bunuri comune de împărțit): fiecare soț încheie asigurări de viață, le furnizează banii personali și îl desemnează pe celălalt drept beneficiar. La prima moarte, supraviețuitorul primește capitalul așteptat și își păstrează propriul contract, al său. Totul este clar și curat, nu există nimic de reproșat, mai ales dacă la plăți se atașează o declarație de proveniență a fondurilor (venituri proprii, vânzare de bunuri personale etc.).
Este diferit dacă unul dintre soți finanțează contractul celuilalt cu banii lor. Nimic grav dacă plățile sunt rezonabile, mai puțin de 500 de euro pe lună, de exemplu. Dar dacă sumele sunt mari, autoritățile fiscale pot considera acest lucru ca o donație indirectă, care poate fi impozitată ca atare. De asemenea, este mai bine să evitați coabonarea unui contract. Pentru că și aici, faptul că soțul supraviețuitor primește un capital constituit datorită fondurilor proprii ale celuilalt ar putea fi considerat de autoritățile fiscale ca o donație deghizată.