Asigurarea de viață calculează l; impozitare în cazul răscumpărării primoniale
Aveți în vedere o răscumpărare a unei părți sau a întregii polițe de asigurare de viață? Înainte de a vă decide, este important să calculați impozitul pe care va trebui să îl plătiți. Într-adevăr, în unele cazuri, ar putea merita să așteptați sau să limitați valoarea răscumpărării. Explicații.
A incepe
Pentru a începe, veți avea nevoie de trei informații:
- Data deschiderii contractului: va fi folosit pentru a determina durata contractului și, prin urmare, taxa care se aplică.
- Suma totală a plăților.
- Capitalul dobândit la data răscumpărării: ia în calcul toate plățile și câștigurile obținute.
Toate aceste elemente apar în ultima declarație a situației contractului dvs. de asigurare de viață. Dacă este necesar, contactați asigurătorul pentru a vi le comunica.
Calculați câștigul de capital al contractului dvs. de asigurare de viață
Primul pas este de a calcula câștigul de capital realizat pe durata de viață a contractului. Acest lucru se datorează faptului că veți plăti doar impozite pe câștigurile de capital realizate. Pentru a calcula această sumă, trebuie să se distingă două cazuri:
Faceți o răscumpărare completă
Această formulă trebuie aplicată:
Capitalul dobândit la data răscumpărării - Valoarea totală a plăților
Un cuplu a plătit 50.000 de euro pe o poliță de asigurare de viață încheiată în octombrie 2017. Doi ani mai târziu, la momentul predării totale, contractul valora 54.000 de euro. Câștigul de capital obținut prin acest contract este egal cu: 54.000 € - 50.000 € = 4.000 €.
Faceți o răscumpărare parțială
Trebuie să determinați cota de câștig de capital în raport cu suma totală a asigurării de viață utilizând următoarea formulă:
Valoarea răscumpărării - [(suma totală a plăților X valoarea răscumpărării)/Capitalul dobândit la data răscumpărării]
Un cuplu a plătit 82.000 EUR înainte de 26 septembrie 2017 pentru un contract încheiat în ianuarie 2010. Nouă ani mai târziu, la momentul predării parțiale, contractul valorează 110.000 EUR. Cuplul vrea să răscumpere 40.000 de euro.
Câștigul de capital impozabil este, prin urmare, egal cu:
40.000 € - [(82.000 € x 40.000 €)/110.000 €] sau 10.181,8 EUR
Calculul impozitului
Impozitarea câștigurilor variază în funcție de durata detenției si ceva data plății primei pe asigurarea de viață. Iată un tabel pentru a vă ajuta să vedeți mai clar.
Impozitarea la scară progresivă
impozit pe venit (IR),