Avantajele planului de pensii combinat Finanțe și investiții
Multe dintre ele nu sunt oferite într-un RRSP.
- De: Dany Provost
- Sursa: Finanțe și investiții
- 1 aprilie 2020 3 aprilie 2020
- 00:48
Acesta este un subiect de interes pentru mulți consilieri. De la recenta reformă federală care impozitează venituri mai pasive în corporații, planul individual de pensii (IPP) a primit puțin mai multă atenție. Și pentru a maximiza eficiența acestui plan, există ceea ce se numește planul de pensii combinat, la care actuarii se referă și ca „hibrid”.
Planul combinat este denumirea oficială a Agenției de venituri din Canada (CRA) pentru înregistrarea unui plan de pensii care este mai flexibil decât un plan simplu de contribuție definită (DC) sau de beneficiu definit (DB). Astfel, pe lângă aceste ultimele două elemente, un plan combinat poate include o a treia componentă în care sunt depuse contribuții „opționale”, cunoscute în mod obișnuit ca contribuții voluntare suplimentare (CVA).
Fiecare dintre aceste componente oferă beneficii care nu sunt oferite într-un RRSP. „Pentru un profesionist încorporat sau un proprietar de afaceri, este imperativ să se verifice dacă un plan combinat ar fi aplicabil”, spune Luc Borgia, actuar la Gestion Vigie, care este specializat în înființarea de planuri de pensii.
Un plan combinat bine structurat este un plan de „ciclu de viață”. În prima fază, înainte de vârsta de 40 de ani, acumularea are loc în componenta CD a planului, precum și în componenta CVA. În a doua fază, componenta PD ocupă locul.
Lista beneficiilor unei diete combinate este lungă. De fapt, o examinare mai atentă a fiecăruia poate face obiectul unui alt text. Deocamdată, vom arunca o privire la unele dintre caracteristicile sale avantajoase.
O contribuție făcută la un RRSP personal necesită o ieșire de fonduri de la corporația clientului. Dacă această ieșire ia forma unui dividend, creează o denaturare a fluxului de numerar, deoarece impozitul dividendului este diferit de cel aplicat deducerii contribuției la REER.
În acest scenariu, din cauza acestei distorsiuni, nu comparăm merele cu merele.
Oricum, în contextul actual, scenariul „salariului” câștigă adesea scenariul „dividendului”. Astfel, dacă acționarul își mărește salariul pentru a contribui la REER, avantajul planului este că contribuțiile aduse acestuia nu sunt supuse impozitelor pe salarii. Aceasta este o economie minimă de 1,65% în 2020, rata contribuției la Fondul pentru servicii de sănătate (HSF), care nu are limită maximă.
Atunci când salariul este sub limitele Planului de pensii din Quebec (QPP) sau al Planului de asigurări parentale din Quebec (QPIP), diferența, în procente, este evident mai mare.
Taxele de administrare legate de consilierea financiară sunt deductibile pentru compania care înființează un plan combinat, în timp ce această deducere nu este posibilă în cazul unui REER.
Taxele anuale sunt, de asemenea, deductibile. „Există cel puțin un plan combinat care are taxe anuale de până la 400 USD pe an. După deducere, cheltuielile anuale sunt asemănătoare cu cele ale unui REER autogestionat ", subliniază Luc Borgia.
„Cu această barieră de intrare eliminată, o mare parte din antreprenori și profesioniștii încorporați pot accesa acum acest produs”, explică el.
De fapt, problema taxelor este atât de centrală încât se poate spune că totul este decis asupra acestui punct. La costuri egale, este aproape întotdeauna în beneficiul unui client să investească în componentele CD și CVA ale unui plan combinat, mai degrabă decât într-un RRSP.
Un sistem combinat vă permite să recuperați taxa pe bunuri și servicii (GST) și taxa pe vânzări din Quebec (QST) aplicată comisioanelor de administrare. Aceste taxe sunt irecuperabile cu un REER.