Care este impozitul pe conturile de valori mobiliare Update2021
Contul de valori mobiliare ordinare sau CTO este un mediu care vă permite să investiți pe piața de valori și, prin urmare, să achiziționați o mare varietate de valori mobiliare pe piețele europene și internaționale: acțiuni, obligațiuni, fonduri mutuale ... Mai degrabă rezervat pentru inițiat, poate fi adresat și neofiților care pot dedica gestionarea portofoliului băncii. Cu toate acestea, chiar dacă prezintă perspective atractive de rentabilitate, rămâne supus impozitării. Să facem un bilanț al acestui lucru.
Impozitarea contului de valori mobiliare: ce tratament fiscal ?
Regimul fiscal al contului de valori mobiliare ordinare
Ce trebuie știut, Acest lucru se datorează faptului că, spre deosebire de PEA (plan de economii de acțiuni) sau asigurări de viață, contul de valori mobiliare obișnuit (CTO) nu are un regim fiscal specific sau privilegiat.
Veniturile generate de portofoliu vor fi impozitate ca venituri din capital mobil, fără a beneficia de reguli fiscale specifice produsului. Prin urmare, acestea nu sunt deloc scutite de impozite sau contribuții la asigurările sociale.
Va fi la fel pentru orice câștiguri de capital generate la revânzarea valorilor mobiliare.
Căutați cea mai bună unitate pentru a vă deschide CTO-ul? Am proiectat un comparator de produse de economisire, oferindu-vă toate informațiile de care aveți nevoie pentru a face alegerea corectă. O comparație eficientă vă va permite să găsiți „cel mai bun” cont obișnuit de valori mobiliare.
Impozitarea contului de valori mobiliare PEA VS: care sunt diferențele ?
PEA are propriul său regim fiscal. Deși are limite în comparație cu contul de valori mobiliare obișnuit, cum ar fi faptul că nu permite investiții în toate tipurile de valori mobiliare (valori mobiliare ale companiilor europene și unele SICAV și FCP eligibile) sau că acesta sau plafonat în termeni de plată, este foarte atractiv din punct de vedere fiscal. Acest regim excepțional nu a fost pus în discuție de impozitul forfetar Macron din 2018. Impozitul forfetar se referă atât la PEA, cât și la PEA-PME.
Concret, venituri și câștiguri de capital din planul de economii în acțiuni poate fi scutit de impozitul pe venit în anumite condiții, dar contribuțiile de asigurări sociale vor fi în continuare datorate în toate cazurile.
Scutirea depinde de durata detenției PEA: după 5 ani (fără retragere), este scutit și faptul retragerii nu mai are ca rezultat închiderea acestuia. Este încă posibil să se facă o retragere înainte de acest prag, dar impozitarea va fi mai puțin avantajoasă (câștigurile vor fi impozitate pe baza impozitului forfetar de 30%).
Plata maximă pentru un PEA este stabilită la 150.000 EUR pentru o singură persoană (300.000 EUR pentru un cuplu). Este de 225.000 € pentru un PEA-PME.
Care este impozitarea veniturilor dintr-un cont de valori mobiliare ?
Cum se calculează impozitul pentru un cont de valori mobiliare ? Care este impozitarea dividendelor primite prin intermediul unui CTO ?
Acest portofoliu de valori mobiliare generează mai multe tipuri de venituri, precum dobânzi/cupoane (generate de obligațiuni), dividende (venituri din acțiuni) și venituri similare.
Impozitul care i se aplică modificat la începutul anului 2018 odată cu intrarea în vigoare a „impozitului forfetar” (de la 1 ianuarie a acestui an). De acum înainte, veniturile sunt impozitate pe baza unei taxe unice forfetare (PFU) de 30%, compusă după cum urmează:
- 12,80% pentru impozitul pe venit;
- 17,20% pentru contribuțiile de asigurări sociale.
De asemenea, este posibil să optați astfel încât veniturile CTO să fie supuse scării progresive a impozitului pe venit (+ contribuțiile de asigurări sociale). Contribuabilul care face această alegere va beneficia apoi de o „alocație pentru contul de valori mobiliare” de 40% din dividende. Acest lucru poate fi interesant, în funcție de grupa fiscală marginală și de valoarea dividendelor eliberate.