Ce evoluții pentru economiile de pensionare după legea Pacte Fidextra
- 23 ianuarie 2020
- Guillaume Duboclard
- Lege
- 828 vizualizări
Menționată de mai multe ori pe acest blog, legea Pacte a reformat și economiile de pensionare. În conformitate cu filosofia generală a legii, capitolul dedicat planurilor de economii pentru pensii urmărește un dublu obiectiv: simplificarea sistemului pentru angajați și redirecționarea fondurilor investite către companiile franceze. În acest articol, vă prezentăm instrumentele create de reformă și vă informăm despre viitorul vechilor dvs. contracte de economii la pensie.
Crearea unui nou produs: PER
- Moartea soțului sau a partenerului PACS
- Incapacitatea titularului, a copiilor lor, a soțului sau a partenerului PACS
- Surdatorarea
- Sfârșitul drepturilor de asigurare pentru șomaj
- Încetarea activității independente în urma lichidării judiciare
- Achiziționarea reședinței principale (și nu doar prima achiziție așa cum se întâmpla până acum).
În cele din urmă, cea mai recentă inovație în ceea ce privește managementul este că acum, asigurătorii aleg implicit managementul „orizont” gestionat pentru aceste planuri. Aceasta înseamnă că plățile dvs. sunt gestionate într-un mod care reduce riscul financiar pe măsură ce vă apropiați de pensionare. Desigur, acest lucru nu este obligatoriu și nu este întotdeauna înțelept în funcție de situația economică.
Impozitarea noilor PER
Pe lângă regulile de gestionare, guvernul a modernizat și impozitarea planurilor de economii pentru pensii. Principiile principale sunt că impozitarea depinde de natura plății efectuate și că aceasta se aplică numai dacă această plată nu depășește limita unui plafon prevăzut de lege. Aceasta corespunde celei mai mari sume cuprinse între 10% din PASS (4.113,6 € în 2020) și 10% din venitul anual al economizorului.
Pentru plățile voluntare, economisitorul poate alege între două opțiuni la început: deducerea plăților din baza lor de impozitare, ceea ce le reduce impozitul pe venit sau nededucerea. Această primă alegere are un impact asupra ieșirii, adică atunci când își recuperează capitalul. Dacă a optat pentru prima opțiune și pleacă în capital, atunci partea compusă din plăți va fi impozitată la scara progresivă a impozitului pe venit și impozitul unic (rata unică de 30%) se va aplica câștigului de capital. Dacă a optat pentru a doua opțiune, este răspunzător doar pentru impozitul forfetar pe câștigul de capital. Dacă preferă să primească o renta, atunci aceasta va fi impozitată conform schemei de renta viageră gratuită pentru prima opțiune sau a schemei de renta viageră plătită, mult mai puțin impozitată, în funcție de vârstă, pentru prima opțiune.
Alegerea fiscală a deducerii plăților poate fi judicioasă atunci când cineva are venituri mari în timpul activității sale profesionale, care vor scădea în momentul pensionării. În schimb, dacă anticipați o mică diferență de impozitare între perioada de activitate și pensionare, este de preferat să alegeți nededucerea contribuțiilor.