Creați un holding, ce avantaje

Odată cu dezvoltarea companiei sau ca parte a anumitor aranjamente juridice, crearea unei societăți holding poate avea multe avantaje, în special juridice, fiscale, financiare și operaționale.

Pentru a vă lumina mai multe despre avantajele creării unui holding, vă vom prezenta, prin câteva puncte cheie, avantajul creării unui holding.

De ce să creăm un holding ?

Așa cum am văzut în introducere, crearea unui holding are diferite avantaje, fie că sunt financiare, juridice sau fiscale.

În general, crearea unui holding apare în una dintre următoarele situații:

• ca parte a unei preluări de afaceri,
• ca parte a creării uneia sau mai multor filiale,
• în scopul optimizării impozitelor și/sau activelor.

Aceasta este o afacere suplimentară de gestionat, dar cu un minim de costuri de suportat: CFE și taxele contabilului sau costul unei aplicații care vă permite să vă păstrați conturile dvs.

Creați un holding: avantaje fiscale

Utilizarea unei companii holding vă permite să beneficiați de 2 regimuri fiscale avantajoase: regimul mamă-fiică și regimul de consolidare fiscală. Nu vom discuta aici despre utilitatea creării unei societăți holding într-un teritoriu avantajos din punct de vedere fiscal, dar acest lucru merită reflectat și în anumite cazuri.

Dieta mamă-fiică

Pentru a putea beneficia de acest dispozitiv, holdingul trebuie să dețină cel puțin 5% din capitalul social al filialei, iar cele două companii trebuie să fie supuse IS.

Acest regim va permite societății holding să fie scutită până la 95% (deducerea fiscală a sumei totale distribuite și reintegrarea unei cote din costuri și cheltuieli de 5% în schimb) din veniturile de participare pe care le primește prin intermediul filialei.

Integrarea fiscală

Regimul de consolidare fiscală implică respectarea unor condiții mai restrictive: holdingul trebuie să dețină cel puțin 95% din capitalul social al filialei, exercițiile contabile trebuie să se încheie la aceeași dată ...

Integrarea fiscală permite grupurilor de companii să globalizeze impozitarea profiturilor lor. Astfel, în cadrul grupului, deficitele companiilor sunt compensate cu profiturile altora pentru a calcula rezultatul impozabil. În plus, dividendele plătite de filiale societății holding sunt pe deplin scutite.

Impozitarea câștigurilor de capital la vânzările de valori mobiliare

Apoi, deținerea titlurilor de valoare ale unei companii prin intermediul unei societăți de tip holding îi permite să beneficieze de impozitarea câștigurilor de capital pe termen lung atunci când valorile mobiliare vândute au fost deținute de cel puțin 2 ani. Câștigurile de capital nete pe termen lung realizate pe titluri de capital sunt scutite de IS, cu excepția reintegrării unei părți din costuri și cheltuieli de 12% .

În schimb, încasările din vânzare aparțin holdingului. El nu este reținut direct de către parteneri.

Facilități de investiții datorită holdingului

Dacă doriți să recuperați numerar din afacerea dvs. operațională pentru a investi în alte afaceri sau pentru a lansa noi proiecte, creați un holding vă va permite să strângeți fondurile necesare la un cost mai mic (datorită regimului mamă-fiică sau integrării fiscale).

Acest lucru vă va permite apoi să le reinvestiți în noul proiect, limitând în același timp „fricțiunea fiscală și socială”. Dacă sunteți partener personal într-o companie, va trebui să luați remunerație sau dividende pentru a putea apoi reinvesti suma reziduală, teoretic egală cu:

• dividende primite - deduceri de asigurări sociale - impozit pe venit,
• remunerația primită - taxe sociale - impozit pe venit.

Crearea unui holding: avantajele financiare

Crearea unei societăți holding este, de asemenea, un instrument excelent de finanțare.

De exemplu, schema părinte-fiică permite companiei să aloce 95% din dividendele primite de la filială la rambursarea datoriilor financiare (eventual contractate pentru răscumpărarea acesteia din urmă).

Apoi, este vorba de un acord care vă permite să măriți capacitatea de împrumut: pe lângă contribuțiile dvs. făcute societății holding, puteți împrumuta la nivelul societății holding și astfel puteți investi o sumă mai mare în sucursală., care poate apoi să împrumute pe rând.pârghie poate fi consecvent.

Cu toate acestea, va trebui să vă confruntați cu două programe de rambursare, iar riscul este dublu în caz de dificultăți.

În cele din urmă, grație avantajelor fiscale menționate mai sus, veți putea maximiza suma fondurilor strânse de la filiale pentru a reinvesti în proiecte noi sau pentru a rambursa datoriile, ca de exemplu în cazul unui transfer cu tehnica Family Buy Out.

Crearea unui holding: avantajele legale

Într-un aranjament simplu (o societate holding și o filială), creați un holding vă permite să atrageți mai mulți investitori, păstrând în același timp controlul asupra filialei:

• dacă aveți o singură companie, puteți acorda maxim 49% din capital investitorilor pentru a rămâne majoritar,
• dacă aveți o societate holding și o filială, puteți acorda investitorilor 49% din capitalul filialei și, de asemenea, 49% din holding.

Astfel reușești să-ți diluezi acționariatul, păstrând în același timp controlul asupra grupului. În plus, unii investitori vor prefera să investească în holding și alții direct într-o anumită filială.

Crearea unui holding: avantajele operaționale

Crearea unei companii holding are și avantaje organizaționale în grupuri cu mai multe filiale.

De exemplu, este posibil să pună în comun, în cadrul holdingului, toate sau o parte din funcțiile de asistență cerute de companii (salarizare, contabilitate, management administrativ, IT etc.), ceea ce permite filialelor să se concentreze exclusiv pe activitatea lor și pe grup. economisiți bani prin punerea în comun.

---