Definirea contului pe termen și impozitare
De asemenea, numit depozit la termen, un cont la termen (CAT) este un cont de economii care oferă un randament cu condiția ca sumele depuse să rămână blocate pentru o anumită perioadă. Condițiile de remunerare ale CAT nu sunt reglementate, ci contractuale.
Ce este un cont la termen ?
Definiție
CAT face parte din familia de conturi de depozit la termen. Este o investiție financiară, cel mai adesea pe termen scurt sau mediu. În practică, un cont la termen este similar cu un împrumut acordat de un economizor unei bănci. Rata dobânzii acestui împrumut (plătită investitorului) este cunoscută în avans.
Deschidere
La deschiderea CAT, banca oferă investitorului un document informativ. Specifică în special:
- valoarea depozitului (minim și maxim) precum și durata acestuia. CAT-urile sunt oferite pe o perioadă de 1 lună, 3 luni, 6 luni, 1 an sau mai mult (până la 4 ani);
- remunerația și penalitățile maxime în caz de plecare anticipată;
- condițiile pentru eventuala prelungire a contului pe termen.
A nota: unele instituții stabilesc o plată minimă (de exemplu, 1.000 de euro) pentru a plăti numerar pe un CAT.
Tipuri de conturi la termen
Există mai multe tipuri de CAT, inclusiv două principale:
Rată fixă CAT: economiile sunt remunerate în aceleași condiții pe toată perioada imobilizării. Această formulă este potrivită pentru investitorii care știu când vor trebui să își recupereze capitalul.
Rata progresivă CAT: pentru a încuraja investitorii să își lege capitalul pe termen mediu, băncile planifică o creștere treptată a remunerației.
A nota: există și CAT-uri cu rată variabilă. Remunerația este aliniată la condițiile pieței.
Avantaje și dezavantaje
Avantaje
Principalul avantaj al CAT este că este o investiție sigură. La deschiderea contului, economizorul efectuează o singură plată. Contractul cu banca îi garantează recuperarea acestui capital inițial, plus dobânda dobândită la o anumită dată. Dacă investitorul dorește să investească o sumă suplimentară, este obligat să deschidă un alt CAT.