L; RRSP abc - Tot ce ai vrut mereu să știi
Treaba
Le Devoir a publicat, pe 24 ianuarie, prima sa secțiune specială dedicată planului de economii de pensionare înregistrat. Această primă parte a fost dedicată elementelor de bază ale REER. Iată un memento al principalelor etichete de reținut.
REER nu este un adăpost fiscal. Avantajul său fiscal nu este dobândit. Contribuțiile plătite sunt deduse din veniturile obținute, iar randamentul generat în cadrul planului se acumulează fără impozite. Dar aceste sume vor fi impozitate integral la retragere, ceea ce va fi în mod ideal într-un an în care proprietarul planului are o rată de impozitare mai mică (de obicei la pensionare). Iar această retragere este obligatorie după 31 decembrie a anului calendaristic în care titularul atinge vârsta de 71 de ani.
Acestea fiind spuse, puteți, prin urmare, să contribuiți la REER în timpul anului fiscal sau, cel târziu, la 60 de zile de la anul fiscal, adică în acest an până la 2 martie 2009. Pentru anul de impozitare 2008, contribuțiile maxime admise sunt stabilite la cea mai mică dintre următoarele două sume: 20.000 $ sau 18% din venitul câștigat în 2007. În caz contrar, pentru a plăti maximum 20.000 $ pentru anul fiscal 2008, trebuie să fi declarat un venit câștigat de la cel puțin 111 111 dolari în 2007. Acest maxim va fi majorat la 21 000 dolari în 2009 și 22 000 dolari în 2010. Acesta va fi apoi indexat în funcție de inflație.
Această limită se aplică persoanelor care nu aderă la un plan al angajatorului (RPA) sau la un plan amânat de participare la profit (DPSP). Pentru acesta din urmă, limita de contribuție menționată mai sus este redusă cu factorul de ajustare (PA) pentru anul precedent, înscris pe T4 2007 al angajatului și care apare pe avizul de evaluare emis în primăvara anului 2008 de Agenția pentru venituri din Canada.
Orice depășire a acestor limite, dincolo de un tampon sau o pernă redusă la 2000 USD (pe viață), este supusă unei penalități de 1% pe lună. În schimb, dacă contribuția pe parcursul unui an este mai mică decât valoarea maximă permisă, diferența poate fi reportată la nesfârșit și utilizată ulterior în plus față de maximul acordat pentru anul în cauză. Această amânare ar putea fi reținută în special atunci când contribuabilul se așteaptă să genereze venituri impozabile mai mari în cursul unui anumit an.
Pierderi de capital
Activele eligibile pot fi transferate într-un REER ca contribuție. Într-un astfel de caz, autoritățile fiscale consideră că există o dispoziție presupusă a proprietății la valoarea justă de piață. Dacă acest transfer generează un câștig de capital, acesta va fi impozabil. Cu toate acestea, dacă are ca rezultat o pierdere de capital, nu este permisă deducerea acestei pierderi din câștigurile de capital.
Compensarea dintre rambursarea datoriilor și contribuția la REER nu este întotdeauna ușoară. Dacă nu există o problemă a supra-îndatorării legate de consum, contribuția la planul de economii de pensionare înregistrat va fi privilegiată. Împrumutul pentru a contribui la plan va fi chiar luat în considerare. Apoi urmați reducerea datoriilor consumatorilor, atunci, dacă există surplus de economii, ar trebui luate în considerare alte instrumente legate de impozite, cum ar fi planul înregistrat de economii educaționale (RESP) și asigurarea universală de viață.