Noul PER, ce interes pentru salvatori
Noul PER, pe piață de la 1 octombrie 2019, oferă avantaje atractive pentru economisitori. PER individual, unul din cele trei PER create de legea Pacte, înlocuiește produsele existente, și anume planul popular de economii (PERP), pensiunea Madelin și Préfon.
Noul plan individual de economii la pensie (PER), ce avantaje pentru economisitori ?
Planul de economii la pensie (PER) este, așa cum sugerează și numele, o investiție pe termen lung care permite unui economizor să acumuleze venituri suplimentare pentru pensionare. În schimbul unui capital blocat până la pensionare, PER oferă deținătorilor săi un anumit avantaj fiscal, permițându-le să realizeze economii fiscale semnificative.
PER versus asigurare de viață
Avantajele oferite deasigurare de viata sunt numeroase, deci nu este surprinzător faptul că francezii favorizează acest tip de plasament. PER, cu toate acestea, are puncte pozitive semnificative în ceea ce privește investițiile și impozitarea.
- Disponibilitatea capitalului investit
Este adevărat că, în cazul asigurărilor de viață, capitalul rămâne disponibil în orice moment și economisitorul poate dispune de el oricând dorește. Pentru economii de precauție, această posibilitate este destul de potrivită. PER, la rândul său, favorizează economiile pe termen lung, un orizont care permite optimizarea randamentului, mai ales dacă deținătorul său optează pentru gestionarea gestionată.
În cazul PER, eliberarea anticipată a capitalului constituit este încă posibilă dacă economisitorul se confruntă cu un accident de viață. Prin urmare, își poate recupera economiile înainte de pensionare în cazul decesului soțului său sau al partenerului PACS, invaliditate, supra-îndatorare sau chiar în cazul expirării drepturilor la indemnizație de șomaj. Aceste opțiuni există în vechile contracte de economii de pensionare, dar legea Pacte a adăugat o nouă posibilitate. Economisitorul poate astfel recupera înainte de pensionare capitalul acumulat cu plăți voluntare și economii ale angajaților dacă intenționează să dobândească o reședință principală
- Impozitare
În ceea ce privește asigurările de viață, sistemul fiscal este din ce în ce mai interesant pe măsură ce contractul îmbătrânește. După 8 ani sau mai mult de detenție, asigurații beneficiază în fiecare an în cazul retragerii unei indemnizații substanțiale de 4.600 de euro pentru o persoană singură și 9.200 de euro pentru un cuplu.
PER propune plăți deductibile din venitul impozabil în limita unui plafon calculat de administrația fiscală, cea mai mare sumă cuprinsă între 10% din venitul din activitate reținut în limita a 8 PASS (plafonul anual al asigurărilor sociale) și 10% din PASS . Economisitorul poate alege totuși să nu beneficieze de această deducere la intrare și să beneficieze de o scutire de impozit pe venit la ieșire.
Economizorii dintr-o categorie de impozite ridicată pot realiza economii semnificative de impozite cu această deducere fiscală pentru plățile voluntare într-un PER. Pentru o sumă plătită de 3.000 de euro pe un PER, un contribuabil impozitat cu 14% economisește 420 de euro în impozite față de 1.230 de euro pentru un contribuabil într-o categorie de impozitare marginală de 41%.
În plus, contribuțiile la un PER din participare, stimulente și contribuțiile angajatorului sunt pe deplin scutite de impozite. Acesta este și cazul sumelor rezultate din zilele contului de economii de timp (CET), până la o limită.
Asigurările de viață și PER nu sunt incompatibile, ci mai degrabă complementar: în funcție de nevoile sale, un economizor le poate scoate pe ambele. Mai mult, transferul unei părți sau a tuturor activelor unui contract de asigurare de viață către un PER beneficiază până la 1 ianuarie 2023 de la o impozitare atractivă. Indemnizația fiscală acordată la retragerea dintr-un contract de cel puțin 8 ani este dublată, ajungând astfel la 9.200 de euro pentru o singură persoană și 18.400 de euro pentru un cuplu.