PER ieșire în capital, impozitarea trebuie verificată, un avantaj care trebuie pus în perspectivă
Câteva rezoluții bune pentru economiile dvs. în 2021
Economiile tale merită atenția ta deplină. Acum este momentul să adoptăm câteva linii directoare.
Noul plan de economii la pensie (PER) este disponibil de la 1 octombrie. Are active, dar regimul său fiscal aplicabil ieșirii necesită decriptare.
10 decembrie 2019
Planul de economii la pensie (PER) este prezentat ca un plic pe care Guvernul și-a dorit să fie mai simplu, mai flexibil și mai atractiv decât produsele actuale de economii la pensie. PER face posibilă dezvoltarea economiilor pe bază individuală (PERin) sau într-o companie și colectarea de plăți voluntare, economii ale angajaților sau chiar plăți obligatorii. Ce puncte forte ale PER pot oferi guvernului speranța că va avea succes cu economii? Este fluxul de capital o veste bună pentru toată lumea? Nu neglijați regimul fiscal la ieșirea din PER, mai complex decât pare.
Ce avantaj fiscal la intrare pentru planul de economii de pensionare ?
PER individual este destinat să înlocuiască produsele de economii pentru pensii de tipul Perp sau Madelin. Principalul avantaj fiscal al acestui produs este deducerea plăților voluntare din venitul dvs. impozabil, sub rezerva respectării unei limite anuale de deducere. Acest tip de deducere este interesant numai în cazul în care contribuabilul este impozabil și face produsul mai atractiv, întrucât nivelul fiscal impozabil marginal (MTR) al contribuabilului este ridicat.
În practică, deducerea unei plăți de 4.000 de euro va economisi 1.640 de euro în impozite dacă vă aflați în paranteză marginală la 41%, dar doar 560 de euro dacă vă aflați în cea de 14% și, prin urmare, nu veți avea profit dacă nu sunteți impozabil. !
Acest avantaj fiscal a existat în special în PERP, dar în cazul PERP oferă mai multă libertate la pensionare, deoarece permite alegerea între ieșirea de capital sau renta viageră.
Legiuitorul a considerat, de asemenea, economii impozabili reduși sau deloc care nu ar profita de avantajul fiscal la intrare atunci când efectuează plăți. Aceștia vor putea renunța la deductibilitate și vor beneficia în schimb de condiții mai avantajoase de impozitare la ieșire.
În același timp, o măsură tranzitorie este planificată până la 31 decembrie 2022 în cazul unui transfer parțial sau total, către un PER, a capitalului investit într-un contract de asigurare de viață mai mare de 8 ani. Câștigurile dvs. vor fi scutite de impozite de până la 9.200 euro (singur) sau 18.400 euro (căsătorit sau parteneriat civil), adică dublu alocației anuale prevăzute de legislația fiscală obișnuită. Cu toate acestea, acest bonus este rezervat pentru cei care depășesc 5 ani de pensionare.
O alegere în timpul plăților care afectează regimul fiscal la ieșirea din PER
Dacă în faza de economii, PER oferă din 2019 deducerea cuantumului plăților voluntare din venitul dvs. impozabil, odată ce vă retrageți, retragerile vor fi puternic impozitate.