Sfaturi fiscale f; r cupluri - atunci când facturarea separată este mai bună - Stiftung Warentest

conţinut

Certificatul de căsătorie aduce deseori avantaje la biroul fiscal. Dar, uneori, merită atunci când cuplurile merg pe căi separate în scopuri fiscale.

Katrin și Mike Meyer au avut fiecare clasa fiscală IV de la nunta lor - o declarație fiscală nu ar fi obligatorie. Dar, din moment ce Mike Meyer are venituri ca lucrători independenți și a scăzut alocația parentală, cuplul trebuie să acorde unul.

Katrin și Mike Meyer au avut marea lor zi la începutul lunii octombrie: s-au căsătorit la Köln și au sărbătorit-o împreună cu familiile și prietenii lor.

Amândoi știu că pot beneficia de avantaje fiscale prin ceremonia de căsătorie. Dar cum funcționează exact? Cuplul care locuiește împreună cu fiul lor Max în Pulheim lângă Köln nu este sigur despre acest lucru: „Trebuie să schimbăm parantezele fiscale, de exemplu?”

Nu, nu trebuie. Spre deosebire de single, puteți alege dintre mai multe combinații de paranteze fiscale (grafic Să schimbăm paranteze fiscale?) În funcție de combinație, cuplurile au inițial mai mult lunar net în cont. Dar: ceea ce angajatorii dvs. deduc din salariu și îl transferă la biroul fiscal, în funcție de clasa de impozitare, este doar o plată în avans - contul final este decontat cu declarația fiscală. Deci, dacă păstrați combinația alocată automat IV/IV, de obicei nu dați bani pe parcursul anului.

Diferențe de venit valoroase

Cuplurile căsătorite și partenerii înregistrați pot alege, de asemenea, atunci când depun declarațiile fiscale - între impozitare individuală și impozitare comună.

Dacă vă declarați impozitele împreună, puteți economisi adesea impozitul pe venit datorită „împărțirii soțului”: Apoi, biroul fiscal nu calculează impozitele pentru fiecare persoană, ci mai întâi adaugă ambele venituri. Împarte rezultatul la doi și determină impozitele datorate. Apoi dublează această valoare.

Această procedură de divizare este adesea mai ieftină decât în ​​cazul în care ambele părți își declară impozitele în mod individual. Cu cât veniturile celor doi sunt mai distanți, cu atât avantajul este mai mare:

Exemplu: Cu slujba cu jumătate de normă, o femeie are un venit anual impozabil de 20.000 de euro, bărbatul cu normă întreagă la 50.000 de euro. Fără certificat de căsătorie, femeia ar trebui să plătească în total 2.700 de euro taxe și suprataxă de solidaritate, bărbatul în jur de 13.330 de euro. Rezultatul ar fi în total aproximativ 16.000 de euro. În calitate de cuplu căsătorit, ei plătesc doar 14.962 de euro.

Chiar dacă cuplul se căsătorește doar în ajunul Anului Nou, pot profita de acest lucru retrospectiv prin declarația fiscală pentru anul în curs.

În funcție de clasa de impozite, mai mult net

Multe cupluri obțin mai multă netă imediat schimbându-și paranteze fiscale. Cel mai mare salariu net provizoriu este acolo dacă cel mai mare câștigător alege clasa fiscală III și celălalt partener clasa V. Printr-o căsătorie, ambii parteneri au scăpat automat din clasa I pentru persoanele singure sau din clasa II pentru părinți singuri în clasa IV de impozitare. Trebuie să aplicați pentru o altă combinație la biroul fiscal după nuntă.

O schimbare este de obicei posibilă o dată pe an. Ultima dată pentru 2016 este 30 noiembrie („Cerere de modificare a clasei de impozitare pentru soți/parteneri de viață” pe Internet la formulare-bfinv.de).

Combinația de clase de impozite determină, de asemenea, dacă partenerii trebuie să depună o declarație de impozitare. La schimbarea clasei de impozitare în III/V, devine un program obligatoriu (grafic Să schimbăm clasa de impozitare?). Și evaluarea impozitului oferă chitanța pentru salariul net provizoriu ridicat: biroul fiscal face deseori cereri suplimentare mari.

Katrin și Mike Meyer vor să păstreze clasele IV/IV pentru moment. Din cauza acestei combinații, cei doi nu trebuie să depună o declarație fiscală. Dar pentru 2016 este o necesitate pentru cuplu. Katrin Meyer a primit încă alocație parentală anul acesta, iar soțul ei are venituri din activități independente cu jumătate de normă - ambele motive pentru declarația fiscală.

Asigurați mai multe plăți de înlocuire a salariilor

Combinația corectă a parantezelor fiscale este deosebit de importantă dacă un partener se așteaptă la prestații de înlocuire a salariilor, precum prestația de șomaj sau prestația părintească. Pentru că, în acest caz, combinația potrivită lasă de fapt mai mulți bani pe linia de jos. Motiv: Valoarea compensației se bazează pe salariul net anterior.

Exemplu: Dacă o mamă însărcinată trece la clasa de impozitare III și partenerul ei la V, deși câștigă mai puțin decât el, cuplul are inițial mai puțină netă până când primesc indemnizația parentală. Dar indemnizația parentală a femeii este mai mare. Cuplul a recuperat impozitul pe salariu, care era în mod clar prea mare pentru bărbat, prin declarația lor fiscală.

Cu toate acestea, punctul de lipire este adesea termenele limită: viitorii părinți trebuie să se grăbească, deoarece schimbarea trebuie solicitată cu cel mult șapte luni înainte de începerea concediului de maternitate, astfel încât indemnizația parentală să fie mai mare.

Nu facturați întotdeauna împreună

Declarație fiscală comună sau nu? Michaela și Thorsten Baumgart au primit, de asemenea, alocație parentală în 2016. De aceea, ei vor verifica în prealabil ce formă de evaluare le este mai favorabilă atunci când fac următoarea declarație.

În unele cazuri, cuplurile ar trebui să fie deosebit de atenți cu următoarea declarație fiscală - și să nu aleagă „evaluarea comună” din pură obișnuință. Acest lucru se aplică, de exemplu, dacă s-a plătit alocația pentru părinți.

Michaela și Thorsten Baumgart de la Schloß Holte-Stukenbrock din Westfalia de Est au aflat, de asemenea, acest lucru. V-ați introdus datele dvs. pentru 2015 pe portalul de internet al administrației fiscale Elsteronline.de și nu ați fost siguri: „S-ar putea ca de data aceasta să fie mai ieftin dacă facem două declarații fiscale individuale și nu le decontăm împreună?”

Da, asta poate fi, pentru că Baumgarts a primit alocație parentală pentru fiica Paula. Astfel de plăți de înlocuire a salariilor sunt scutite de impozite, dar sunt supuse condiției de progres. Asta înseamnă: pot crește rata impozitului pentru venitul rămas.

Exemplu: Dacă un cuplu căsătorit are un venit anual impozabil de 60.000 de euro, trebuie să plătească 19,23% impozit pe venit și suprataxă de solidaritate. Dacă în acel an a venit o indemnizație parentală suplimentară de 10.000 EUR, cuplul trebuie să plătească 21,37% din 60.000 EUR dacă este evaluat împreună. Aceasta este rata care ar rezulta pentru un venit de 70.000 de euro.

În cazul unor evaluări separate, dezavantajul datorat cotei de impozitare crescute poate fi semnificativ mai mic: dacă, de exemplu, doar soția a primit alocație parentală, crește doar cota de impozitare pentru venitul ei. Veniturile partenerului sunt lăsate în afara.

Cuplurile pot utiliza un program de control pentru a verifica dacă facturarea individuală este de fapt mai ieftină. De asemenea, poate da roade în alte situații, cum ar fi cu un partener

• Avea venituri străine,
• a avut prime de asigurare semnificativ mai mari decât celălalt sau
• poate factura cheltuieli deosebit de mari pentru îngrijirea medicală.

Bacsis: Informații suplimentare pot fi găsite în programele noastre de control al testelor.

---