Software de consultanță fiscală Informații practice eficiente
Koenen, Stefan; Verifică, Reinhold
Prezentare generală a dezvoltării datelor de practică cu o soluție Excel dinamică și multivariabilă
Desfășurarea unei practici medicale necesită din ce în ce mai mult să aveți o prezentare cuprinzătoare și actualizată a performanței propriei practici în orice moment și să o puteți compara cu datele concurenților. În plus, pe baza cerințelor secțiunii 18 din Legea bancară germană, băncile solicită în special clienților să păstreze date actualizate și semnificative din punct de vedere economic din contabilitatea lor comercială.
Întotdeauna starea actuală
Prin urmare, un medic cu perspectivă nu-și mai permite să genereze sau nu doar date contabile financiare incomplete în cursul anului. Mai degrabă, cerința de bază pentru orice management calificat al practicii este ca toate cifrele contabilității afacerii să fie întotdeauna actualizate și că contabilitatea anuală esențială și înregistrările de angajamente sunt deja incluse. Amortizarea și interesul sunt elemente deosebit de importante. În plus, este esențial ca analiza detaliată să ofere tuturor postărilor un text semnificativ. Numai în acest fel pot fi verificate rapid înregistrările din conturile contabilității financiare și înțelese de către medic.
Dacă aceste condiții prealabile sunt îndeplinite, nu mai este suficient ca un tur practic calificat să ia notă și să depună evaluările lunare ale managementului afacerii, inclusiv comparația din anul precedent, precum și lista totalelor și soldurilor de la consilierul fiscal. Cu o astfel de abordare, sunt ignorate aspectele esențiale ale controlului practicilor moderne; medicul ratează șansa de a recunoaște tendințele problematice într-un stadiu incipient și de a le contracara. O posibilitate de a face practica de control simplă și eficientă este modelul Excel în trei părți prezentat aici, care poate sprijini munca consilierilor fiscali în mod eficient și ieftin.
Este posibil, cu mijloace relativ simple, să compilați și să prezentați individual cifrele cheie care sunt esențiale pentru practica respectivă. Tot ce aveți nevoie este un computer cu Microsoft Excel instalat.
Modul de raportare
Sistemul modular, dinamic, este adaptat nevoilor profesioniștilor din domeniul sănătății, pe baza unui calcul al excesului de venit. Soluția este ușor de configurat și actualizat pentru fiecare medic. Cele trei componente ale soluției, modulul de raport, modulul de planificare și modulul pentru comparația plan-real, sunt similare din multe puncte de vedere, astfel încât ilustrația se concentrează pe modulul de raport, care este, de asemenea, punctul central al controlului practicii.
Modulul de raportare poate fi adaptat la nevoile anumitor grupuri de medici sau medici individuali în funcție de structura și conținutul său (variante de afișare). De exemplu, este posibil să se determine ce date practice sunt deosebit de relevante și, prin urmare, ar trebui prezentate într-o primă prezentare generală - anul curent comparativ cu anul precedent (Figura 1).
După deschiderea modelului, apare „navigarea centrală”. Fișele de raport pot fi controlate cu această foaie de lucru proiectată individual. Simbolurile săgeată vă întorc la navigarea centrală sau trec la o foaie de lucru adiacentă.
Partea din registrul de lucru Excel care este vizibilă pentru medic constă din patru „foi de focalizare” pentru diferite scopuri de raportare. Există elemente de control (liste derulante) în fiecare dintre aceste foi de lucru. O selecție a utilizatorului într-una dintre aceste liste sau o combinație de selecție a mai multor liste determină cu efect imediat ce serie de date este (sunt) afișate în diagramă și în structura tabelului asociată. Acest lucru are ca rezultat câteva sute de vizualizări utile sau combinații de vizualizare a datelor de practică selectate. Modelul este complet tamponat la erori, utilizatorul poate folosi doar elementele de navigare menționate mai sus sau poate selecta conținut din listele derulante. În plus, el nu poate selecta sau modifica nicio celulă sau alt element.
Mai întâi prezentarea generală
Într-o primă imagine de ansamblu, medicul poate obține o imagine de ansamblu a datelor esențiale ale practicii. În acest scop, evoluțiile articolelor individuale sunt afișate într-o serie temporală orientată spre lună - aceasta utilizând o diagramă și un tabel. Comparația cu anul precedent este, de asemenea, prezentată în ambele forme de afișare (în Figura 1 seria de date constând numai din puncte de marcare). Spre deosebire de clasicul BWA, selecția datelor practice nu se limitează la o imagine de ansamblu asupra veniturilor și cheltuielilor operaționale esențiale (absolute și în procente) și a rezultatului anual derivat din acestea. Mai degrabă, sunt prezentate dezvoltarea lichidității practicii curente (cât de multă lichiditate a generat practica după investiții și rambursări de împrumuturi pe lună), dezvoltarea retragerilor și, ca urmare, dezvoltarea soldurilor conturilor curente și a împrumuturilor practicii.
Pentru o analiză mai detaliată a datelor practice individuale, este posibil într-o altă perspectivă (Figura 2) să se efectueze comparații pe diferite poziții și ani de evaluare. De exemplu, evoluția cifrei de afaceri CT din anul curent poate fi comparată cu unul din cei patru ani anteriori, de asemenea, aici într-un tabel și o diagramă. O comparație cu orice altă poziție poate fi efectuată pentru fiecare poziție din evaluarea afacerii în practică. Una peste alta, foaia de raport oferă un număr mare de opțiuni de vizionare sensibile, care permit proprietarului cabinetului să aibă o prezentare rapidă a evoluțiilor în orice moment, fără ajutorul unui consilier fiscal.
În următoarea foaie de lucru este posibil să se compare două dintre cele mai importante tipuri de date sau elemente ale evaluării afacerii pe parcursul unei dezvoltări de cinci ani. De exemplu, proprietarul cabinetului poate compara dezvoltarea pe termen lung a vânzărilor între ele sau, de exemplu, poate compara retragerile din ultimii cinci ani cu lichiditatea aferentă practicii pentru a analiza dacă retragerile au fost adecvate sau, pe baza rezultatului practicii, prea mari. În același timp, declarația făcută ar putea fi apoi verificată analizând lichiditatea pe termen scurt în practică.
În plus față de astfel de analize interne, practica externă sau compararea industriei sunt importante pentru multe practici. Într-o foaie de focalizare separată, fiecare poziție a propriei practici poate fi comparată cu poziția respectivă a sucursalei (dacă datele lor sunt disponibile) pentru a filtra propriile puncte forte sau puncte slabe ale practicii.
Extensii
Dacă datele au fost înregistrate de câțiva ani, este relativ ușor, pe baza unui instrument de planificare suplimentar, structurat din punct de vedere tehnic similar, să se creeze un calcul de planificare pentru practică care este adecvat sub aspectul cost-beneficiu. Într-un prim pas, datele reale din anul precedent sunt utilizate ca bază pentru planificarea anului viitor. Aceste date sunt apoi normalizate și ajustate la așteptările anului care urmează să fie planificat. Dacă se ia în considerare și dezvoltarea preconizată a investițiilor și finanțarea acestora, precum și retragerile, s-a creat atât un succes, cât și un plan financiar, care poate fi folosit ca bază pentru controlul practicii. Calculul de planificare pregătit în acest mod poate oferi, de asemenea, un „caz optim” și o „analiză în cel mai rău caz”, în plus față de analiza „caz normal”, utilizând așa-numiții variatori de proces. Acest lucru arată ce influență pot avea modificările mici ale elementelor individuale asupra rezultatelor practicii pe de o parte și asupra lichidității curente pe de altă parte.
În acest fel se poate arăta, de exemplu, ce efecte are asupra cifrelor de practică introducerea volumului de control al controlului sau a creșterii costului personalului în diferite forme.
Odată ce un astfel de calcul de planificare a fost creat, datele sale pot fi transferate către un alt modul, comparația plan-real. Metodele de lucru ale modulului de raportare sunt utilizate din nou aici. În acest fel, medicul poate vedea în orice moment dacă și-a atins obiectivele în ansamblu sau în detaliu, sau poate recunoaște unde există abateri pozitive sau negative semnificative și unde ar trebui luate măsuri corective, dacă este necesar.
Aspecte tehnice
Modulul de raportare este un folder de lucru normal în versiunea Excel 2003. Același rezultat tehnic poate fi obținut și cu versiunile anterioare ale foii de calcul (din versiunea Excel 2000). Cartea de lucru conține 15 foi de lucru, dintre care cinci sunt vizibile. O importanță deosebită sunt sursele de date interne ale modulului, șase foi de lucru suplimentare, în care datele de practică selectate sunt păstrate an de an ca constante sau, dacă nu sunt furnizate de sistemele din amonte, sunt calculate cu formule Excel. Acesta din urmă se referă, de exemplu, la datele privind cotele și alte cifre cheie.
Fiecare an de activitate care urmează să fie prezentat are „propria” fișă tehnică. O a șasea foaie, care este similară din punct de vedere structural, conține datele sucursalei care urmează să fie comparate cu datele specifice ale companiei.
Celelalte foi de lucru ale modulului sunt utilizate pentru echipamente tehnice. Aici puteți găsi parametrii și informații de ajutor pentru aplicație. Formulele stocate în principal într-o foaie de bază joacă un rol important. Acestea reacționează la acele clicuri de mouse efectuate de utilizator cu comenzile (listele derulante) din foile de focalizare. Formulele compilează apoi datele care sunt vizualizate în vizualizările foii de focalizare.