Taxă inteligentă cu TVA de 7 sau 19%

Important: De la 1 iulie 2020 până la 31 decembrie 2020, se aplică cote mai mici de impozitare datorită consecințelor Covid19:

Cota standard de impozitare va scădea temporar de la 19 la 16 la sută.
Cota redusă de impozitare este acum de doar 5% în loc de 7%.
Excepția este prevăzută în Legea privind impozitul pe vânzări în secțiunea 28 din Legea privind impozitul pe vânzări.

TVA a existat dintotdeauna?
Ceea ce este, în principiu, sub 7 la sută?
- Această junglă nu poate fi curățată?
- Cum se calculează TVA?
Cât ia Germania din TVA?
- Cât de mare este cota TVA în Germania comparativ cu alte țări?
Intrebari obisnuite

Le plătim aproape în fiecare zi. Aproape întotdeauna când cumpărăm ceva, chitanța spune asta TVA. Uneori este 7, alteori 19% și, în cazuri foarte rare, cum ar fi poștal, nu există TVA în Germania. Și de ce este uneori atât de complet ilogic? Hrana pentru animale de companie - 7%, hrana pentru copii - 19%. Ceai și cafea - 7%, apă minerală 19%. Cu sinceritate: încercăm să ajungem la baza problemei TVA. Dar nu putem explica totul cu aceste exemple ...

TVA a existat dintotdeauna?

Știați? Taxa pe valoarea adăugată există în Germania doar din 1968. Părinții fondatori ai taxei au introdus două cote de impozitare în același timp. Cota standard de 10% și rata redusă de impozitare de 5%. Aceste valori au crescut de-a lungul anilor. Avem 19% actuale în Germania de la 1 ianuarie 2007, 7% chiar de la 1 iulie 1983. În plus, există vânzări care sunt scutite de impozitul pe vânzări, detaliile sunt în § 4 din Legea privind impozitul pe vânzări dar nu ne pasă astăzi. De asemenea, nu de ce rata standard de atunci 10 a devenit acum 19 la sută și rata redusă de impozitare de 5 a devenit acum 7 la sută.
Nu, este vorba despre motivul pentru care există două rate de impozitare. În principiu, răspunsul este simplu: era vorba despre nevoile de bază care ar trebui să rămână accesibile și nimeni, ca să spunem drept, nu ar fi distrus din cauza TVA-ului sau nu ar mai putea cumpăra nimic de mâncare. Dar ce face parte din cerința de bază, aprovizionarea de bază? Opiniile diferă în acest sens - și diferă din ce în ce mai mult de-a lungul deceniilor.

Ceea ce este, în principiu, sub 7%?

Aproximativ vorbind, aceasta include sportul și cultura. Asta înseamnă, de exemplu, TVA redusă la biletele la stadion, cinematograf sau teatru. Ziarele, revistele și cărțile au doar 7%. În plus, există transport public pe o rază de 50 de kilometri, cu autobuze, trenuri, tramvaie și chiar taxiuri. Până acum, bine.

Această junglă nu poate fi curățată?

Din nou și din nou apar apeluri de undeva pentru a reforma taxa pe valoarea adăugată. Dar asta a dispărut întotdeauna până acum. De ce?
Ei bine, cea mai simplă soluție pentru a elimina pur și simplu rata redusă a impozitului ar rupe de fapt un mic crater în bugetul gospodăriei persoanelor care chiar trebuie să predea fiecare euro de două ori.
Deci, nu mai rămâne decât o revizuire amănunțită. Dar un singur lucru ar trebui să se întâmple cu adevărat. Ar exista mai multe excepții, dar aproape nici o excepție de la rata standard ar fi abolită. Pentru că nu există întotdeauna logică în spatele excepțiilor, ci mai degrabă interese care au fost impuse cu un lobby bun. Cu câțiva ani în urmă, industria hotelieră a reușit să reducă rata pentru înnoptările, adică cazare, de la 19 la 7 la sută. Ei bine, micul dejun este încă 19 la sută.
Și, ca și în acest exemplu, cei afectați s-ar plânge bineînțeles dacă, din toate punctele de vedere, scăderea lor fiscală ar înceta să mai existe.
Pentru stat, acest lucru ar însemna: mai multe scutiri înseamnă mai multe rate de impozitare reduse - și asta înseamnă mai puține venituri fiscale. Și aproape niciun stat nu crede că este bine ...

Cum se calculează TVA?

Da, veți spune, de ce ar trebui să percep chiar TVA? Oricum nu o pot schimba. Dar poate fi totuși de ajutor.
Să luăm exemplele menționate tocmai. Cumpărați un pachet de tampoane cu 4,99 euro. Cât TVA există astăzi (19%) și cât în anul următor (7%)? Aici, cine își amintește încă, se aplică legenda legii celor trei. În prezent, 4,99 euro corespund 100 + 19 = 119 la sută. Cât este 19 la sută atunci? Calculăm 4,99 euro de 119 ori 19. Aceasta înseamnă aproximativ 0,80 euro.
Prin urmare, prețul net al tampoanelor este de 4,19 euro (4,99-0,80 euro). Dacă stabiliți 7% TVA aici, trebuie doar să calculați 4,19 euro de 107%, atunci tampoanele costă doar în jur de 4,48 euro. Reducerea cotei TVA vă aduce 51 de cenți pentru o astfel de achiziție! Pe termen lung, această reducere a TVA vă va economisi câteva sute de euro.
Acest lucru devine și mai clar cu un bilet de tren. De exemplu, dacă în prezent costă 60 de euro, va fi doar 53,95 euro în 2020 (după aceleași etape de calcul ca mai sus), adică puțin peste 6 euro economisiți. În general, regula generală este. Dacă cota TVA scade de la 19 la 7 la sută, produsul costă cu aproximativ 10 la sută mai puțin.

Cât ia Germania din TVA?

Numai din TVA, statul a reușit să aștepte cu nerăbdare aproximativ 175 de miliarde de euro în 2018. Cu 20 de ani mai devreme erau doar 104 miliarde de euro.
Statisticile de stat includ adesea și impozitul pe vânzări în loc de TVA, dar despre ce este vorba este explicat mai jos. Dar există un al doilea impozit pe vânzări, adică impozitul pe vânzări la import. Aceasta se percepe atunci când mărfurile sunt importate din alte țări și, de asemenea, aruncă aproape 60 de miliarde de euro în trezoreria statului.

Cât de mare este cota TVA în Germania comparativ cu alte țări?

Se spune adesea că impozitele sunt deosebit de mari în Germania. Cel puțin acest lucru nu este cazul TVA-ului, cel puțin la scara UE. Deoarece rata normală de impozitare este de obicei mai mare de 20%, 27% în Ungaria, 25% în Suedia, Danemarca și Croația. Doar Luxemburgul cu 17 și Malta cu 18% au mai puține (cu excepția unor insule care fac parte dintr-o țară). De asemenea, nu suntem atât de răi când vine vorba de rata redusă de impozitare.

Desigur, există și țări din întreaga lume în care TVA este în cifre simple. În Elveția și Liechtenstein, de exemplu, în Europa, dar și în SUA, „impozitul” este sub 10 la sută. Dar există un alt fenomen acolo: statele determină cât de mare este impozitul pe vânzări. Prețurile din magazine sunt întotdeauna prețuri fără TVA. Așadar, dacă vedeți ceva pentru 9,99 USD, taxa este încă la vârf până la ora actuală, în New York este în prezent de 8,49%. În cele mai populate state, ratele sunt de 17 și 13% în China și între 28 și 5% în India.

Intrebari obisnuite

Când se aplică 19% TVA?

Cota standard de impozitare în Germania este 19 la sută la fiecare cifră de afaceri (netă) impozabilă.

Când se aplică TVA de 7%?

Cota redusă de TVA este 7 la sută și se aplică nevoilor de bază.

De ce se aplică în prezent 16% TVA?

De la 1 iulie 2020 până la 31 decembrie 2020, se aplică cote mai mici de impozitare datorită consecințelor Covid19:

Cota standard de impozitare va scădea temporar de la 19 16 la sută. Cota redusă de impozitare este numai 5 la sută în loc de 7 la sută.

Despre autor:

Mandy Pank

Mandy lucrează în marketing și este întotdeauna dornică să facă problemele fiscale cât mai ușoare. Bineînțeles, istoria ei de funcționară fiscală o ajută. Îi place să se pună în pielea clientului pentru a afla unde este problema. Dar, de asemenea, are întotdeauna o ureche deschisă pentru colegii ei și este alături de ei cu sfaturi și acțiuni.

Fă-ți mai ușor:

Calculați acum, gratuit, cât vă va rambursa biroul fiscal și plătiți numai atunci când îl depuneți.