Calculul fondului de rulment; Explicații și analize; COGEDIS

Cum se calculează fondul de rulment ?

Capitalul circulant reprezintă, la o dată dată, porțiunea din capitalul dvs. permanent utilizat pentru a vă finanța ciclul de producție. Acest capital permanent reprezintă resursele stabile ale companiei. Acestea constau din capitaluri proprii și datorii pe termen lung (peste un an).

Prin urmare, este logic ca aceste resurse durabile să fie utilizate pentru finanțarea ciclului de investiții (active fixe pentru mai mult de un an).

Fondul de rulment se calculează fie din:

• din partea de sus a bilanțului: Echitate + Împrumuturi pe termen lung și mediu - Mijloace fixe

• din partea de jos a bilanțului: Stocuri + Creanțe + Disponibil - Datorii pe termen scurt

Care sunt factorii care vă afectează fondul de rulment? ?

• Operațiuni de reducere a fondului de rulment
  • Creșterea mijloacelor fixe
    • Investiții:
      • trupeşte
      • intangibil
      • financiar
• Operațiune de creștere a fondului de rulment
  • Creșterea capitalului permanent:
    • Creșterea capitalului, a rezervelor, a subvențiilor pentru investiții ...
    • Creșterea împrumuturilor și a împrumuturilor pe termen lung, contribuțiile partenerilor în conturile curente
    • Eliberarea certificatelor de numerar după mai mult de un an

    ---