Clasa de impozite la biroul fiscal; Schimbare; așa se face

Schimbarea paranteze fiscale: fapte importante

O modificare a clasei fiscale trebuie efectuată la biroul fiscal.
Este necesar un formular special pentru a schimba clasa de impozite la biroul fiscal.
După o căsătorie, ambii parteneri primesc automat clasa fiscală 4.
Cu toate acestea, puteți schimba acest lucru într-o combinație diferită de clase de impozite.

Cuprins:

Schimbați clasa de impozitare la biroul fiscal

Pentru a putea schimba clasa de impozitare la biroul fiscal, trebuie îndeplinite anumite cerințe.

O schimbare a clasei de impozitare este întotdeauna posibilă sau chiar obligatorie dacă se schimbă starea civilă a unui contribuabil.

În principiu, numai cuplurile căsătorite și partenerii înregistrați au libera alegere a clasei de impozitare. Există trei combinații posibile de clase de taxe disponibile pentru dvs. Pentru toate celelalte, există paranteze fixe, care, de regulă, nu pot fi modificate.

Cupluri căsătorite

Cuplurile căsătorite sunt incluse automat în Clasa fiscală 4 sortate. Combinația de paranteze fiscale 4/4 este întotdeauna favorabilă pentru un cuplu dacă venitul lor este aproximativ același. În cazul în care salariile sunt la distanță (raportul veniturilor de 60/40 la sută sau mai mult), se recomandă combinația de taxe 3/5. Varianta 4/4 cu factor este concepută și pentru cuplurile căsătorite. Odată cu schimbarea, cuplurilor căsătorite li se poate modifica clasa fiscală la biroul fiscal.

Singuri cu/fără copii

Singurele fără copii se află în marea majoritate a cazurilor în Clasa fiscală 1. Vor urma single-uri cu copii Clasa fiscală 2 predispus.

Cu toate acestea, există anumite excepții de la această regulă. La fel poate Clasa fiscală 2 poate fi revendicat numai de persoanele care locuiesc permanent cu un copil minor într-o gospodărie pentru care au custodia și, prin urmare, au dreptul și la alocația pentru copii. În plus, niciun adult suplimentar care ar putea acționa ca tutore legal nu poate locui în gospodărie.

Parteneriate înregistrate

Până în 2013 inclusiv, nu a fost posibil în toate statele federale să se modifice clasa de impozite la biroul fiscal pentru parteneriatele civile înregistrate. De multe ori au rămas în clasa de impozite 1 sau 2, dar în anumite circumstanțe au avut șanse mari să aleagă combinația de clase de impozitare 3/5.

Partenerii de viață înregistrați sunt acum pe picior de egalitate cu cei căsătoriți și, la fel ca ei, pot alege una dintre cele trei combinații de categorii de impozite (4/4, 3/5 și 4/4 cu factorul). Pentru a schimba clasa de impozite la biroul fiscal, parteneriatele civile înregistrate pot folosi formularul de modificare.

Formular PDF pentru schimbarea clasei fiscale

Prezentare generală: cui se aplică clasa de impozitare?

Clasa fiscală Stare civilă

Clasa fiscală 1	Singur, văduv, separat, divorțat
Clasa fiscală 2	Părinți singuri cu custodie unică
Clasa fiscală 3	Cupluri căsătorite și parteneriate civile înregistrate; Partener cu venituri mai mari
Clasa fiscală 4	Cuplurile căsătorite și parteneriate civile înregistrate cu aproximativ același venit
Clasa fiscală 5	Cupluri căsătorite și parteneriate civile înregistrate; Partener cu venituri mai mici
Clasa fiscală 6	Pentru al doilea și mai multe locuri de muncă cu jumătate de normă

Schimbați clasa fiscală la biroul fiscal: din ce motive?

Doar cuplurile căsătorite și parteneriatele civile înregistrate pot alege clasa de impozitare. Dar când are sens o schimbare a clasei de impozitare pentru aceste persoane și în ce situații este recomandabil sau chiar necesar ca persoanele singure, părinții singuri și văduvii să schimbe clasa de impozite la biroul fiscal?

Finanțare sigură €

Finanțare sigură

În cazul căsătoriei sau al înregistrării unui parteneriat civil

Oricine se căsătorește sau încheie un parteneriat civil înregistrat este transferat automat de la clasa fiscală 1 sau 2 la clasa fiscală 4. În cazul în care combinația 4/4 de paranteze fiscale este nefavorabilă pentru cuplul nou căsătorit, ei pot schimba paranteze fiscale. Alte combinații posibile sunt 3/5 și 4/4 cu un factor.

După divorț

Dacă un cuplu "decide să meargă pe căi separate de acum înainte, acest lucru are și un impact asupra parantezelor fiscale. În anul separării, așa-numitul an de separare, partenerii au opțiunea de a rămâne în paranteze fiscale. Cu toate acestea, de îndată ce cuplul este considerat divorțat, foștii parteneri sunt obligați conform clasei fiscale 1.

Singura excepție: dacă căsătoria a dus la un copil pentru care unul dintre parteneri are custodia exclusivă, acesta poate fi încadrat în clasa de impozitare 2.

După nașterea unui copil

Dacă un cuplu căsătorit are copii, acest lucru nu are inițial nicio influență asupra grupului fiscal. Dacă, pe de altă parte, o singură persoană are un copil, are opțiunea de a trece de la clasa de impozite 1 la clasa de impozite 2.

Condiție preliminară pentru schimbarea clasei fiscale: persoana trebuie să aibă custodia exclusivă și să nu locuiască cu niciun alt adult care ar putea acționa ca tutore legal.

Moartea partenerului

Dacă un soț moare, persoana văduvă poate fi cotizată în clasa de impozite 3 în anul decesului și în anul următor. După acest timp, văduva sau văduvul este considerat singur și este încadrat în clasa 1.

Dacă există un copil minor, în anumite cazuri poate fi mai avantajos pentru văduve să aleagă clasa de impozitare 2. În acest caz, schimbarea clasei de impozitare la biroul fiscal poate fi posibilă și înainte de expirarea timpului din clasa de impozitare pe salarii 3.

Modificarea veniturilor

Dacă un soț primește o creștere sau dacă venitul unui partener este redus, de exemplu din cauza schimbării locului de muncă, ar putea fi recomandabil ca cuplurile căsătorite să schimbe clasa de impozite la biroul fiscal. Cuplurile căsătorite și partenerii înregistrați pot alege între combinațiile de paranteze fiscale 4/4, 3/5 și 4/4 cu un factor.

Informații pentru formularul de modificare a clasei de impozitare:

Formularul pentru schimbarea clasei fiscale are nevoie doar de câteva detalii. Deci, printre altele:

numele și numele de fată
Data de nastere
locul de reședință și
starea civilă

fi introdus. În plus, trebuie să se furnizeze numărul fiscal și numărul de identificare TVA și, desigur, trebuie să fie listată modificarea dorită. Soții și partenerii de viață care au Schimbați clasa de impozitare pot face acest lucru împreună sau singuri.

Dacă o modificare a clasei fiscale este o opțiune pentru contribuabil, atunci el poate face acest lucru de mai multe ori pe an aplicați la fisc. Până în 2019, clasa de impozitare putea fi schimbată doar o dată pe an. Dacă preferați o conversație personală, ar trebui să faceți o întâlnire cu o persoană de contact la biroul fiscal responsabil.

Situația când schimbăm clasele de impozite atunci și acum

Procedura ELStAM (funcții de deducere electronică a impozitului pe salarii) este activă de la 1 ianuarie 2013. Autoritatea de înregistrare transmite automat datele la biroul fiscal după o căsătorie sau divorț.

După o căsătorie, ambii parteneri sunt repartizați automat la paranteze fiscale 4/4. Dacă doriți clasele fiscale 3/5, această modificare trebuie totuși solicitată utilizând formularul.

Dacă un soț își schimbă setul de impozite, acest lucru are inevitabil și consecințe pentru celălalt partener. De exemplu, clasa de impozitare 3 este posibilă numai în combinație cu clasa de impozitare 5 și niciodată cu clasa de impozitare 4.

Probabil că mulți oameni știu încă următoarea procedură: Dacă ați dorit să schimbați clasa de impozite la biroul fiscal, mai întâi a trebuit să obțineți cardul fiscal de la angajatorul dvs.

Abia atunci ai putea merge la biroul fiscal împreună cu formularul pentru a schimba clasa de impozitare. Dacă a fost introdusă noua clasă de impozite, cardul de impozit pe venit ar putea fi returnat imediat angajatorului.

Schimbarea clasei fiscale la biroul fiscal - un studiu de caz

Mia și Max sunt căsătoriți și fac parte din clasa fiscală 4 de când s-au căsătorit. Întrucât ambele au un venit similar, această combinație de tip fiscal a avut cel mai mult sens pentru cuplu.

Acum Mia a primit o majorare și astfel câștigă un venit mult mai mare decât soțul ei. Din acest motiv, cuplul a decis să schimbe clasa fiscală la biroul fiscal. Solicitați o modificare a combinației de clase fiscale 3/5.

Întrebări frecvente despre schimbarea clasei fiscale la biroul fiscal

Când trebuie schimbată clasa de impozitare?

O modificare a clasei de impozit pe venit are loc întotdeauna atunci când baza pentru clasificarea anterioară nu se mai aplică.

Este necesară o modificare în următoarele cazuri:

căsătorie
divorț
Nașterea unui copil la un singur părinte
Decesul soțului sau al partenerului înregistrat

În următoarele situații, poate avea sens și cuplurile căsătorite și partenerii înregistrați să schimbe clasa de impozitare la biroul fiscal:

Salt salarial sau reducere a veniturilor
Somaj iminent
Primirea iminentă a alocației parentale

Când ar trebui să schimbați clasa de impozitare?

Există situații în care este logic să se ia în considerare cel puțin modificarea grupei de impozitare pe venit.

De exemplu, este recomandabil să modificați intervalul fiscal dacă sunteți căsătorit și unul dintre parteneri crește semnificativ salariul (într-o direcție sau alta). În acest caz, există o schimbare de la clasa de impozitare comună 4 la clasele 3 și 5.

Oricine se desparte, dar locuiește împreună cel puțin temporar înainte de divorț, nu trebuie să se schimbe.

Când și cum se schimbă clasa de impozitare?

În cazul în care situația vieții se schimbă, este ușor posibil să se schimbe nivelul impozitului pe venit. Cum ar trebui făcut acest lucru este explicat mai jos. În primul rând, trebuie clarificată întrebarea când și de ce merită să se schimbe clasa de impozitare.

Majoritatea oamenilor așteaptă multe de la o schimbare a clasei fiscale. Acest lucru se datorează faptului că există o mulțime de confuzie cu privire la scopul clasei fiscale. Mulți cred că trecerea la o categorie fiscală mai ieftină duce, de asemenea, la un venit mai mare. Cu toate acestea, acest lucru nu este adevărat.

Trecerea la o altă categorie de impozite poate duce la un venit net lunar mai mare, dar acest lucru este egalizat din nou în contextul unei declarații de impozit pe venit la sfârșitul anului.

Ce trebuie luat în considerare înainte de a schimba clasa de impozitare?

Înainte de a schimba clasa de impozite, trebuie mai întâi să se clarifice cine are de fapt voie să schimbe. Majoritatea angajaților sunt supuși unor impozite legale pe care nu le pot modifica singuri. Fii așa

Singurele sunt întotdeauna clasificate în clasa fiscală 1
Părinți singuri în clasa fiscală 2 în anumite condiții
Oamenii care fac o slujbă cu jumătate de normă în plus față de o slujbă cu normă întreagă în clasa fiscală 6.

Puteți alege doar clasele fiscale 3, 4 și 5. Aceasta înseamnă că numai cuplurile căsătorite și parteneriatele înregistrate pot alege clasele fiscale.

Dovezi individuale

Ministerul Federal al Finanțelor: Broșură privind alegerea unei clase de impozitare →
Ministerul Federal al Finanțelor: scutire de impozite pentru angajați, familii și părinți singuri →
Ministerul Federal pentru Familie, Vârstnici, Femei și Tineret: Impozite: Consecințele separării și divorțului →
Legile de pe internet: Legea impozitului pe venit (EStG) § 39 Criterii de deducere a impozitului pe salarii →
Administrarea financiară a statului Renania de Nord-Westfalia: deces - văduve/văduvi și orfani →

Suprasolicitat cu taxele dvs.?

Vom găsi o soluție la problema dvs.!

Găsește-ți locul de muncă de vis cu StepStone!

Declinare de responsabilitate: În ciuda verificării minuțioase, nu ne asumăm nicio răspundere pentru integralitatea, corectitudinea sau actualitatea informațiilor prezentate aici. Serviciile rezervate profesioniștilor în conformitate cu StBerG și RBerG nu sunt acceptate.