Cum funcționează TVA pentru companii Ghidul cu valoare adăugată! Appvizer

pentru

Ce este taxa pe valoarea adăugată ? Cum funcționează TVA pentru companii ? appvizer a analizat acest lucru pentru dvs. Tarife, planuri, TVA recuperabil și nerecuperabil, TVA deductibil. iată o prezentare generală a ceea ce trebuie să știți despre acest impozit.

Aflați, de asemenea, despre instrumentele software care există în cloud pentru a încredința Gestionarea TVA către experți și ușurați-vă contabilii.
TVA este o problemă subtilă în facturarea afacerii dvs. Pentru calculatoarele tale !

Ce este TVA ?

Este o taxă pe valoarea adăugată, adică pe diferența dintre prețul materiei prime și produsul final. Este plătit de persoane fizice și companii.
Impozitul pe consum creat în Franța și instituit în 1954, TVA a evoluat în timp, cea mai comună rată trecând de la 17,5% la 19,6%, apoi la 20% în 2014.

Pentru ce se folosește TVA ?

În mod surprinzător, să umpleți casetele de stat

Este chiar sursa sa principală de venituri din impozite. Afectează majoritatea vânzărilor și serviciilor. Consumatorul final este impozitat în mod regulat pe toate achizițiile sale, companiile servind drept colecționari, colecționari pentru stat, de unde și noțiunea de impozit indirect.

În 2015, 5,4 milioane de întreprinderi erau supuse TVA-ului.
Statul a încasat 184,6 miliarde de euro în TVA împotriva 75,9 miliarde în impozitul pe venit (IR) și 59,7 miliarde în impozitul pe profit (IS).

Pentru a stimula economia

Spre deosebire de vechile modele de impozitare, precum impozitul pe "cifra de afaceri" stabilit în 1937, acesta nu penalizează producțiile care necesită mulți intermediari, prin prevenirea impozitelor "în cascadă".
Înainte, fiecare companie plătea propriile impozite clienților săi și așa mai departe clientului final. Datorită sistemului actual, „ plată în rate ", Fiecare companie deduce din rambursările sale TVA pe care și-a plătit-o singură.

Pentru a armoniza comerțul intracomunitar

În Europa, ratele diferă puțin de la o țară la alta, fiecare rămânând suveran în alegerea ratei sale.

Livrările intracomunitare sunt scutite atunci când o companie importă un produs. Ea nu plătește TVA în țara de origine a acesteia, ci în țara de destinație.

Astfel, fără risc de dublă impunere, fiecare produs este impozitat în același mod indiferent dacă este produs în Franța sau importat.

Pentru a limita riscul de fraudă

Companiile își declară atât vânzările, cât și achizițiile, pentru a recupera TVA cheltuit. Este un instrument de control bun pentru stat.

Cote diferite de TVA

Cota TVA între profesioniști sau profesioniști pentru persoane fizice sunt la fel. Acestea depind de un tip de produs sau serviciu.
Tarifele sunt diferite în Corsica, în DOM (Martinica Guadelupa și Reunion), pe de altă parte, Mayotte și Guyana sunt scutite.

Produsele sau serviciile în cauză

Tarif aplicabil în departamentele de peste mări

Toate cu următoarele excepții

Servicii de catering, hoteluri, transport, medicamente nerambursabile, rechizite de cazare la hotel, lucrări imobiliare etc.

Prima rată redusă

Mâncare de bază, cantină, cărți, apă, lemne de foc, produse agricole etc.

A doua rată redusă

Servicii de presă online, medicamente rambursabile, anumite spectacole etc.

Servicii imobiliare, antichități, educaționale

Calcul TVA

  • Pentru a comuta de la HT la TTC ▶ ︎ înmulțiți prețul fără TVA cu „1, rata”, adică 1,20 pentru 20%; 1,10 pentru 10%; 1,055 pentru 5,5% și 1,021 pentru 2,1%.
  • Pentru a comuta de la TTC la HT ▶ ︎ împărțiți TTC la 1,20 dacă este 20%, 1,10 dacă este 10%; 1,055 dacă este 5,5% și 1,021 dacă este 2,1%.

Iată un calculator pentru a vă ajuta.

Cine este răspunzător de TVA ?

Consumatorul final este cel care îl susține cu adevărat. El plătește un procent din prețul produsului, fără TVA, companiei, care îl plătește înapoi lunar, trimestrial sau anual statului.

Compania este doar un intermediar între administrația fiscală și client. Deci vorbim despre TVA neutru pentru companii.

Pentru managerii de afaceri, este important să planificați cu prețuri fără TVA care reprezintă ceea ce va rămâne cu adevărat în buzunar, motiv pentru care declarația de venit este produsă fără TVA.

TVA nu este o povară pentru afacere, nu poate fi perceputăimpact numai asupra fluxului de numerar al companiei, dacă o restituie statului înainte ca acesta să fie primit de către client (TVA la debit). Prin urmare, trebuie să anticipeze plățile, astfel încât să nu se regăsească în lipsă.

Cum funcționează TVA în afaceri ?

  1. O companie a cărei activitate este supus TVA-ului colectează TVA aplicabil produselor sau serviciilor pe care le vinde clienților săi.
  2. De asemenea, plătește TVA furnizorilor săi în funcție de produsul sau serviciul furnizat.
  3. Apoi plătește statului diferența dintre ceea ce a primit și ceea ce a plătit pentru ea însăși.

Trebuie să păstreze totul facturi pe care a primit-o de la furnizorii săi, menționând cota de TVA și indicând TVA pe facturile pe care le trimite clienților săi, pentru a justifica declarațiile făcute la autoritățile fiscale și în cazul unui audit.

Alocarea unui număr intracomunitar de TVA

Când declarați crearea sau modificarea activității dvs. către CFE (centrul pentru formalitățile comerciale), acest lucru va avea ca rezultat automat:

  • înregistrarea dvs. în directorul național al companiilor și unităților (SIRENE);
  • emiterea de către INSEE a numărului dvs. de identificare SIRET;
  • atribuirea unui număr TVA intracomunitar de către departamentul dvs. de impozite corporative pentru operațiunile dvs. comerciale în Uniunea Europeană (dacă activitatea dvs. o justifică).

Obligatii

Obligațiile legate de TVA sunt reglementate de Codul fiscal general (CGI):

  • valoarea TVA trebuie să apară întotdeauna pe un document justificativ, cum ar fi o factură;
  • TVA poate fi dedus numai dacă este plătibil de către furnizorul dvs.;
  • bunurile și serviciile pentru care deduceți TVA trebuie achiziționate ca parte a unei activități profesionale.

În caz de fraudă, făptuitorul riscă o amendă de 75.000 EUR și o pedeapsă de cinci ani de închisoare.

TVA colectat și TVA deductibil

TVA colectat

Acesta este TVA aplicat prețului fără TVA și facturat clientului de o companie, care „încasează” impozitul pentru stat.

TVA deductibil

Acesta este TVA-ul plătit de o companie unui furnizor sau furnizor de servicii, pe care îl poate deduce din plățile sale de TVA către stat.

Recuperarea TVA: exemplu

Brutarul vinde baghete clienților săi, pe care aplică o TVA obligatoriu, colectate pentru stat. Fiecare baghetă având un preț final de 1 € și TVA aplicabilă fiind de 5,5%, TVA colectat este de 0,05 cenți. A vândut 1000 în iunie. Așa că a încasat pentru stat 1000 x 0,05 centime, 50 €.