Cum să faceți față unei comunități universale - LCL
Foarte protectoare pentru soțul supraviețuitor, comunitatea universală penalizează în mod deosebit și moștenitorii. Dar este posibil să se adapteze anumite prevederi așa cum se arată în acest caz al LCL Banque Privée de Nancy.
Vânzarea unei afaceri este un moment important în viața unui antreprenor, pe care ar trebui să i se ia timp pentru a se pregăti. Este exact ceea ce au făcut acest cuplu de clienți Vosges. „Ne-am obișnuit să-i întâlnim în mod regulat timp de trei sau patru ani pentru a-i susține în reflecția lor. Avocatul nostru impozit pe proprietate, Vincent Thierry, a intervenit de la primul interviu. Acest lucru face posibilă asigurarea monitorizării periodice și menținerea clienților noștri informați cu privire la evoluțiile legale și fiscale ”, explică Isabelle Passemard, Consilier bancar privat. Problema utilizării și investiției fondurilor, cu dorința exprimată de a oferi asistență financiară copiilor în timp ce inițiază un proces de moștenire, a fost aici complicată de regimul matrimonial al cuplului.
Un caz special
Este adevărat că situația nu este comună. „Comunitatea universală este destul de rară. Pentru un antreprenor activ, notarii sunt mai obișnuiți să pledeze pentru separarea proprietății pentru a proteja bunurile soțului ”, explică Vincent Thierry. Acest contract de căsătorie este însoțit aici de o clauză completă de atribuire. Aceasta înseamnă că la moartea primului soț, nu se deschide nicio moștenire și supraviețuitorul devine singurul proprietar al proprietății cuplului. „Aceasta este o prevedere care a fost utilizată mai frecvent până în 2007”, continuă avocatul fiscal. Acest lucru a făcut posibilă scăparea impozitului pe succesiune aplicat în acel moment soțului supraviețuitor. " Și, în acest caz, să protejeze soția, fără profesie sau venit, în cazul dispariției soțului ei.
„Limita comunității universale cu o clauză de atribuire completă afectează drepturile de moștenire pentru copii”.
„În absența acestei clauze, beneficiază de două ori de reduceri și de progresivitatea scalei, la prima deces, apoi la a doua, indică Vincent Thierry. În plus, atunci când primul soț dispare, supraviețuitorul alege în general "Usufructul asupra proprietății a intrat în moștenire, iar copiii sunt impozitați numai pe proprietatea simplă. La a doua moarte, recuperează proprietatea deplină a proprietății fără a fi impozitați asupra valorii uzufructului. Nimic din toate acestea aici."
Câștiguri de capital clare
Pentru a răspunde la prima cerere a cuplului - de a ajuta financiar copiii - Vincent Thierry invită clienții să studieze un donație înainte de transfer cu sfaturile lor. „Dacă revindeți mai întâi valorile mobiliare, câștigurile de capital vor fi impozitate, apoi se vor aplica taxe pentru donație. Cu o donație prealabilă a valorilor mobiliare, câștigurile de capital sunt șterse din moment ce copiii revind la prețul de achiziție ”, explică avocatul. Acest aspect tratat, este recomandabil să aveți restul fondurilor. Cuplul care nu are nevoie de venituri suplimentare vrea mai ales să înceapă să organizeze transferul activelor lor. Cu toate acestea, el solicită ca o parte din capital să rămână disponibilă pentru a satisface nevoile ad hoc.
Nevoi unice ... și transmisie
Soluția aici este de a încheia în comun un contract de asigurare de viață reziliat la cea de-a doua deces și în care cei trei copii sunt desemnați ca beneficiari în cote egale. „Această abordare este în concordanță cu regimul matrimonial, subliniază Vincent Thierry. Dacă unul dintre soți moare, celălalt păstrează contractul și face ce vrea cu el. Au sub 70 de ani și, prin urmare, pot efectua plăți în vederea transmiterii. ” Știm că pentru plățile efectuate după această vârstă, impozitul este mai puțin favorabil la moartea abonatului.