De ce și cui să vă transmiteți activele prin asigurarea de viață
Distribuie pe
Asigurarea de viață este unul dintre cele mai populare produse de economii în rândul francezilor. Avantajele sale de moștenire explică în mare măsură această popularitate ... până la punctul în care uneori este folosită un pic fără discriminare. Să facem check-in.
De ce să transmitem prin asigurări de viață ?
Asigurarea de viață face posibilă transmiterea capitalului „altul decât moștenirea” la moarte. Este utilizat în general din două motive diferite și complementare:
Pentru a reduce impozitul pe moștenire.
Impozitul pe moștenire de la 5% la 60% se aplică după o indemnizație de la 1.594 euro la 100.000 euro în funcție de gradul de rudenie cu persoana decedată. Dacă activele de moștenire depășesc indemnizațiile prevăzute, asigurarea de viață permite transferul de până la 152.500 de euro „în afara moștenirii” per beneficiar, fără ca acesta din urmă să plătească impozitul pe moștenire *.
Exemplu: Jean, în vârstă de 60 de ani, vrea să le transmită celor doi copii o moșie de 1 milion de euro, inclusiv casa familiei în valoare de 600.000 de euro. Prin plasarea a 300.000 de euro în asigurări de viață, pe care le numește beneficiari, reduce impozitul pe succesiune al fiecărui copil aproape la jumătate, de la 98.194 de euro pe copil la 68.194 de euro (având în vedere că alocația a fost deja utilizată de alte părți).
Să acorde prioritate beneficiarilor dincolo de ceea ce prevede legea
Legea dictează regulile și ordinea moștenirii în funcție de gradul de rudenie cu decedatul. Astfel, nepoții nu moștenesc de la bunici în timp ce părinții sunt încă în viață. Sau, într-o gospodărie cu mai mulți copii, fiecare moștenește de la părinți în mod egal. Transmiterea prin asigurare de viață permite unei persoane să fie recompensată dincolo de aceste limitări.
Exemplu: Marie, 62 de ani, al cărui fiu Marc este tatăl gemenilor, îi numește beneficiari ai asigurărilor de viață pentru a le plăti o sumă forfetară la moartea ei, în timp ce tatăl lor este în viață.
Opinia expertului masuccession.fr:
Subscrierea contractelor de asigurare de viață trebuie făcută ca parte a unei strategii generale de gestionare a activelor gospodăriei și anticiparea succesiunii și nu dintr-o perspectivă restrânsă a scutirii de impozite.
Ce beneficiari să aleagă ?
Aveți o mare libertate de a numi unul sau mai mulți beneficiari la alegere. Dar atenție, unele alegeri sunt foarte benefice pentru beneficiar, iar altele sunt mai puțin:
Partenerul tau
Dacă sunteți căsătorit, în caz de deces, soțul dvs. moștenește de la dvs. și nu trebuie să plătească niciun impozit pe această moșie. Cu toate acestea, clauza beneficiarului poate fi utilizată pentru a-și consolida partea din moștenire, în limitele drepturilor moștenitorilor rezervați, care sunt copiii. Dacă sunteți partener PACS sau coabitați, clauza beneficiarului vă permite să vă protejați partenerul, întotdeauna în aceleași limite.