De ce trebuie să deschideți două noi asigurări de viață după 70 de ani
Asigurarea de viață poate ajuta la optimizarea moștenirii și la reducerea impozitelor pentru moștenitorii dvs. Astăzi vom analiza un sfat relativ simplu pe care îl susțin în mod regulat: trebuie să deschideți 2 noi asigurări de viață după 70 de ani. Sfaturi simple, dar din motive complexe și totuși esențiale. Voi încerca să vă informez cu privire la necesitatea deschiderii unui nou contract după 70 de ani, astfel încât să pot detalia de ce este adesea necesar să mergeți la 2 contracte diferite pentru a optimiza transmisia. Sfaturi solide care, din păcate, nu sunt întotdeauna prezentate de către notarii, consilierii de gestionare a averii sau consilierii băncii; un profesionist care vă va recomanda acest sfat dacă îndeplinește obiectivele dvs. ar trebui păstrat cu preț.
Memento: impozitarea asigurărilor de viață în timpul transmiterii (înainte și după vârsta de 70 de ani).
Pentru a înțelege pe deplin acest articol, trebuie mai întâi să stăpâniți un concept pe care l-am detaliat aici: impozitarea asigurărilor de viață în timpul transmiterii.
Principalul lucru de știut pentru a înțelege nevoia de a deschide mai multe contracte după 70 de ani se bazează pe 3 puncte:
1) Dacă plătiți înainte de vârsta de 70 de ani pentru o asigurare de viață, contractul dvs. va fi transmis printr-o reducere de 152.500 € per beneficiar (articolul 990I din CGI). Dincolo de aceasta, impozitul este de 20% (31,25% peste 700.000 €).
Exemplu:
Domnul a investit 405.000 € în asigurări de viață și îi desemnează pe cei doi vecini ca beneficiari. Impozit pe transmiterea la moarte:
Suma transmisă: 405.000 EUR.
Reducere: 2 * 152.500 = 305.000 €.
Taxă: 100.000 * 20% = 20.000 €.
Vom numi această taxă taxă ecologică pe tot parcursul articolului.
Impozitare ecologică = sume plătite înainte de vârsta de 70 de ani (articolul 990 I din CGI).
2) Dacă plătiți după 70 de ani de asigurare de viață, veți avea doar o reducere de 30.500 € (articolul 757B CGI). Este unic (beneficiarii vor trebui să îl împartă) și dincolo de aceasta, impozitul este același cu impozitul pe moștenire (în funcție de relația de familie).
Vom numi acest impozit taxă roșie pe tot parcursul articolului.
Impozit roșu = sume plătite după 70 de ani (articolul 757 B din CGI).
3) Atenție la punctul tehnic, dar esențial pentru a înțelege strategia! Baza de impozitare utilizată pentru impozitarea ecologică include capitalul și dobânzile. În schimb, baza de impozitare pentru impozitul pe roșu include doar plata.
Exemplu:
- Domnul Corrigetonimpôt plătește 150.000 EUR asigurare de viață la 69 de ani, cu fiul său ca beneficiar. Când a murit la 78 de ani, contractul a crescut și valora 162.500 € cu un beneficiar.
Suntem în impozitare ecologică, deoarece domnul a plătit înainte de 70 de ani. Beneficiarul este impozitat pe capital + dobândă, adică pe o bază de 162.500 EUR. Prin alocația de 152.500 EUR, el va trebui, prin urmare, să plătească 10.000 * 20% sau 2.000 EUR.
- Dna Corrigetonimpôt plătește 30.000 EUR la vârsta de 71 de ani și desemnează doi beneficiari. Când a murit la 79 de ani, contractul a crescut și valora 50.000 de euro.
Suntem în impozitare roșie pentru că doamna a plătit după 70 de ani. Beneficiarii sunt impozitați pe capital, dar nu pe dobândă. Beneficiarii sunt impozitați pe o bază de 30.000 EUR și nu plătesc taxe datorită reducerii unice de 30.500 EUR din sistemul de impozitare roșie. Ei primesc 50.000 de euro fără taxe.
De aceea, ne amintim că impozitarea ecologică (plătită înainte de vârsta de 70 de ani) are multe avantaje: o indemnizație imensă pentru fiecare beneficiar și o rată de impozitare atractivă de 20%. Singurul dezavantaj este că baza de impozitare este alcătuită din dobânzi.
Impozitarea roșie (după 70 de ani) este mai limitată: o singură deducere de 30.500 EUR (toți beneficiarii la un loc) și o rată de impozitare identică cu impozitul pe moștenire. Pe de altă parte, un avantaj important este faptul căvom reține aici doar sumele plătite pe contractul de asigurare de viață pentru calcularea impozitului, dobânda este scutită.
De ce ar trebui să deschideți un nou contract de asigurare de viață după 70 de ani? Nu amestecați impozitarea articolului 990I și 757B!
Sfatul recurent al profesioniștilor va fi după cum urmează: plătim maximul posibil în ajunul a 70 de ani pentru a lua o dată în impozitul ecologic ... apoi, după 70 de ani, o sumă de cel puțin 30.500 EUR este plătită din nou pentru a crea o nouă indemnizație și a profita de scutirea de dobândă pentru 30.500 EUR. Sfaturi relevante, dar din păcate insuficiente din mai multe motive.
Ne vom concentra pe primul pas: trebuie să deschideți un nou contract separat după 70 de ani (vom vedea după aceea, de fapt, trebuie să deschideți doi de cele mai multe ori). Această strategie este necesară pentru a evita problema amestecării celor două sisteme fiscale. O persoană care plătește înainte de 70 de ani și după 70 de ani pentru același contract va beneficia de ambele taxe (verde și roșu), dar își asumă un risc prin amestecarea acestora. Iau un exemplu pe care îl vom dezvolta pe măsură ce raționamentul merge.
Exemplu:
Domnul Corrigetonimpôt plătește 100.000 € înainte de vârsta de 70 de ani. Este în impozitare ecologică. La 72 de ani, dl face o nouă plată de 30.000 EUR. Acești 30.000 de euro vor fi în impozitare roșie. Prin urmare, contractul are o valoare de 130.000 EUR (voi presupune că valoarea nu se mută pentru a simplifica înțelegerea, câștigul de capital nu ar schimba nimic în demonstrația de aici) În caz de deces, beneficiarul primește contractul fără taxe.
Până atunci, nicio problemă. În cazul decesului domnului, asigurătorul va face distincția între 100.000 EUR și dobânzile asociate care vor fi impozitate în sistemul de impozitare ecologică ... și 30.000 EUR care vor fi impozitate în sistemul de impozitare roșie. Se pot aplica cele două reduceri de 152.500 EUR și 30.500 EUR. Fără taxă de plătit pentru beneficiar (beneficiari).
Pe de altă parte, imaginați-vă acum că domnul Corrigetontax are nevoie de niște bani înainte de moartea sa. Un model clasic, poate că va trebui să suporte cheltuieli medicale sau să aibă nevoie de bani pentru casa de bătrâni ect ... Întrebarea importantă de pus este următoarea: în ce impozit se va percepe predarea parțială a asigurărilor de viață? Asigurătorul vă va cumpăra din sumele plătite înainte sau după 70 de ani?
Continuarea exemplului:
Prin urmare, domnul are un contract de 130.000 EUR și trebuie să răscumpere 20.000 EUR la 75 de ani. Se întreabă dacă acești 20.000 de euro vor fi preluați de asigurător din baza de impozitare verde (prima sa plată de 100.000 de euro) sau din baza de impozitare roșie (a doua sa plată de 30.000 de euro) ?