Gestionarea creanțelor - mai puține eșecuri, mai multă lichiditate

Toate informațiile esențiale privind gestionarea creanțelor

Gestionarea inteligentă a creanțelor reduce implicitele și îmbunătățește lichiditatea și capitalurile proprii. Ce măsuri operaționale fac parte din gestionarea creanțelor? Ce rol joacă colectarea datoriilor, asigurarea de neplată a creditului și factoringul? Acest articol explică tot ce trebuie să știți despre gestionarea creanțelor.

Ce este gestionarea creanțelor?

Gestionarea creanțelor descrie un proces organizat. Scopul întregului este de a reduce la minimum neplățile de plată și, astfel, de a asigura lichiditatea companiei. Trebuie alocat contabilității.
În cazul în care un destinatar al facturii este în incapacitate de plată, un sistem eficient de gestionare a reclamațiilor detectează implicitul și oferă informații în timp util. Gestionarea creanțelor include, de asemenea, verificări de credit ale partenerilor de afaceri înainte de comenzi mai mari. Scopul final este întotdeauna de a evita datoriile neperformante sau de a le corecta cât mai repede posibil.

Importanța gestionării creanțelor pentru companii

Gestionarea creanțelor poate avea o importanță capitală pentru companii. Iată un studiu de caz. O companie generează o rentabilitate a vânzărilor de 5% pentru fiecare milion de euro din vânzări. Cu o cifră de afaceri de 10 milioane EUR, aceasta corespunde unui profit anual de 500.000 EUR. Compania se confruntă cu o pierdere medie de datorii neperformante de 1,0%. Cu o cifră de afaceri de 10 milioane EUR, aceasta corespunde la 100.000 EUR. Din aceasta se pot trage două concluzii.

Dacă reușește să înjumătățească pierderile datoriei neperformante, acest lucru crește profitul anual cu 10%
Același efect ar necesita o creștere de 10% a vânzărilor
Compania are nevoie de 20% din vânzări pentru a compensa datoriile neperformante

Pierderile datoriei neperformante afectează considerabil companiile. Acest lucru devine clar în exemplul de mai sus. Întreaga activitate operațională de peste zece săptămâni pe an este utilizată exclusiv pentru gestionarea datoriilor neperformante.

Creanțele leagă capitalul, deoarece acestea trebuie finanțate de companie. Un nivel ridicat al creanțelor prezintă riscuri semnificative de neplată. Gestionarea creanțelor este utilizată pentru a reduce ratele implicite.

În practică, amortizările la creanțe sunt mult mai mari. În 2018, companiile au trebuit să anuleze în medie 2,8% din creanțele lor. În exemplul de mai sus, acest lucru corespunde cu 82.000 EUR și, prin urmare, mai mult de jumătate din profitul anual real. Conform diferitelor studii, fiecare al treilea faliment poate fi urmărit înapoi la eșecul creanțelor majore.

Cum afectează managementul creanțelor bune sau rele de bonitate?

Gestionarea deficitară a creanțelor înseamnă că facturile sunt adesea plătite cu întârziere sau deloc. Apoi, o parte semnificativă a vânzărilor trebuie anulată. Acest lucru reduce profitul. Fluxul târziu de lichidități înrăutățește și situația de lichiditate a companiei. Acest lucru mărește costurile în diferite locuri. Pe de o parte, dobânda poate fi datorată pentru descoperiri de cont și alte forme de finanțare pe termen scurt. Pe de altă parte, compania nu poate profita de reducerile de la furnizori, deoarece nu există suficientă lichiditate pentru plăți rapide.

Colectarea, factoringul și asigurarea de nerambursare a creditelor sunt componente importante ale gestionării creanțelor.

Verificarea creditului și condițiile de plată

Gestionarea efectivă a creanțelor începe înainte de semnarea contractului. Înainte de furnizarea unui nou client, trebuie verificată solvabilitatea acestuia. În zona B2B, ratingurile de la Creditreform și în zona B2C scorurile de la agențiile de credit precum SCHUFA sunt ideale. În cazul în care există îndoieli cu privire la solvabilitatea unui client, livrarea trebuie făcută numai contra plată în avans.

Un alt aspect important se referă la condițiile de plată acordate. În principiu, se aplică următoarele: cu cât sunt mai scurte termenele de plată, cu atât este mai mică rata de neplată. În practică, condițiile de plată nu pot fi aplicate în mod arbitrar. Mai degrabă, este obișnuit în industrie și trebuie să se țină seama de specificul fiecărei relații de afaceri. Cu toate acestea, companiile ar trebui să încerce să nu permită termene de plată prea lungi.

Externalizați colectarea datoriilor și colectați mai rapid conturile de primit

Companiile pot depune facturi restante agențiilor de colectare a datoriilor. Acestea preiau apoi colecția. Procesul de colectare se desfășoară pe mai multe etape (sau se încheie atunci când creanța este soluționată). Procesul începe cu colectarea datoriilor prejudiciare. Aceasta poate fi urmată de procedura judiciară. Apoi, există executarea silită și, dacă este necesar, monitorizarea titlului.

Colectarea datoriilor prejudiciare

Colectarea pre-judiciară urmează procedura comercială. O companie de colectare a datoriilor contactează plătitorul implicit. Acest lucru se poate face prin scrisoare sau telefon. Obiectivul: recuperarea creanței fără proceduri legale. Companiile plătesc o taxă către agenția de colectare a datoriilor. La rândul său, agenția de colectare a datoriilor solicită comisioane suplimentare de la plătitorul care se află în incapacitate de plată, în plus față de creanța principală și dobânzile de neplată.

Agențiile de colectare pot accesa baze de date extinse. Aceste baze de date conțin informații despre solvabilitatea previzibilă a unui debitor. Pe baza acestor date, agenția de colectare a datoriilor poate estima într-un stadiu incipient dacă merită un proces complex de colectare a datoriilor.

Procedura poate fi coordonată individual cu agenția de colectare a datoriilor. Deci z. B. se poate conveni ca clientul să fie contactat mai întâi telefonic și într-un mod prietenos. Acest lucru are sens atunci când vine vorba de un client important și pentru sine, care nu ar trebui pierdut. Clientul observă apoi că situația amenință să devină gravă și, în mod ideal, își schimbă comportamentul de plată. În același timp, nu este descurajat de amenințarea imediată a unei proceduri judiciare.

O agenție de colectare a datoriilor oferă aceste avantaje în comparație cu procedurile de înșelare de unul singur:

Verificarea creditului debitorului (perspectivă de succes?)
Debitorul își dă seama că lucrurile devin serioase
Ușurarea propriei contabilități
Abordare individuală posibilă
Costurile de încasare sunt transferate debitorului

În principiu, agenția de colectare va solicita debitorului costurile de colectare. Cu toate acestea, debitorul ar putea, după contactul companiei de colectare, să plătească creanța principală împreună cu dobânzile de întârziere direct creditorului, ignorând agenția de colectare. În acest caz, compania de colectare a datoriilor cere în continuare o taxă de la debitor. Acest lucru poate fi colectat legal. Cu toate acestea, în practică, colectarea costurilor pure de colectare este adesea abandonată atunci când cererea principală a fost plătită.

Colectarea datoriilor judiciare

În cazul în care colectarea pre-judiciară nu duce la succes, o companie de colectare a datoriilor poate iniția procedura judiciară. Acest lucru începe cu o notificare extraordinară. Înainte de a începe procedura, agențiile de colectare a datoriilor verifică dacă acest pas este economic și merită pentru creditor. În cazul unor reclamații incontestabile, titlul și executarea silită sunt inițial inițiate.

În cazul în care creanța nu poate fi recuperată integral în cursul colectării judiciare, urmează monitorizarea titlului. Compania de colectare a datoriilor poate observa debitorul timp de până la 30 de ani. Dacă debitorul are active atașabile, acestea pot fi colectate.

Avantajele colectărilor judiciare cu o companie de colectare a datoriilor:

Companiile de colectare a datoriilor pot efectua în prealabil o analiză a rentabilității
Contabilitatea este scutită de efectuarea procedurilor de împrăștiere etc.
Agențiile de colectare procedează 100% în conformitate cu legea și evită erorile formale care întârzie colectarea

Monitorizarea titlului

Monitorizarea revendicărilor cu titlu poate juca un rol foarte important în practică. Adesea, procedurile judiciare de executare și executarea silită nu sunt suficiente pentru a satisface cererea. Motivul: debitorul nu are suficiente active. Revendicările cu titlu expiră numai după 30 de ani. În acest timp, este posibil să se ia alte sechestrări asupra proprietății debitorului, dacă merită.

Companiile ar putea încerca, uneori, o astfel de executare doar prin simpla suspiciune. Cu toate acestea, acest lucru este asociat cu costuri ridicate. Agențiile de colectare monitorizează un debitor și fac astfel de încercări atunci când merită. De regulă, debitorii furnizează un raport financiar. Compania de colectare a datoriilor află apoi despre schimbări în circumstanțele esențiale ale debitorului.

Un beneficiu cheie al monitorizării este structura costurilor multor agenții de colectare a datoriilor. O taxă de succes poate fi convenită pentru creanțele cu titlu. Apoi, creditorii trebuie să plătească agenției de colectare a datoriilor numai dacă au fost efectiv colectați bani.

Avantajele monitorizării titlului dintr-o privire:

Debitorii sunt monitorizați până la 30 de ani (pentru creanțe cu titlu)
Agențiile de colectare pot monitoriza continuu circumstanțele financiare ale debitorului
Posibil de colectare pe bază de comision

Managementul factoringului și al creanțelor

Factorizarea poate juca un rol occidental în gestionarea creanțelor. În factoring, o companie își atribuie creanțele unei companii de factoring. Compania de factoring poate prelua toate procesele asociate cu creanța. Aceasta include facturarea inițială, recuperarea și, dacă este necesar, încasarea. Cu factoringul real, compania de factoring suportă riscul de neplată a contrapartidei.

Factoringul oferă companiilor o serie de avantaje semnificative. Pe de o parte, lichiditatea curge mult mai repede, deoarece compania de factoring decontează creanțele foarte repede. Pe de altă parte, nu există riscul de nerambursare a creditului. În schimb, trebuie plătită o taxă pentru acest factor.

Diferite procese pot fi externalizate printr-un contract cu un factor. Acest lucru poate contribui la creșterea eficienței. Factorul va verifica bonitatea în avans a unei tranzacții și va permite doar debitorilor cu o bună solvabilitate. Dacă apare o creanță, factorul transferă lichiditatea, care este imediat disponibilă. Situația bilanțului se îmbunătățește, deoarece pierderile datoriei neperformante nu mai trebuie luate în considerare. Totalul bilanțului este redus semnificativ prin vânzarea portofoliului de creanțe. Acest lucru mărește raportul de capitaluri proprii. Acest lucru este extrem de important pentru evaluări.

Cum funcționează factoringul? Un posibil acord cu o companie de factoring arată astfel:

Factorul rambursează imediat 80-90% din cererea achiziționată (aceasta este mai mică de 100% din cererea inițială)
Suma rămasă va fi rambursată atunci când clientul plătește
Există o asumare de 100% a riscului datoriei neperformante
Bonitatea și limitele de credit ale clienților sunt monitorizate fără întrerupere
Factorul preia încasarea și colectarea datoriilor

Prin factoring, companiile nu numai că își pot îmbunătăți situația de lichiditate și bilanț, ci pot profita și de avantajele costurilor. Deoarece lichiditatea circulă rapid, reducerile pot fi folosite de furnizori. Acest lucru îmbunătățește poziția companiei față de furnizori. În cel mai bun caz, furnizorii acordă condiții mai bune, deoarece pot fi siguri de plata rapidă.

Propriilor dvs. clienți li se pot acorda termene de plată mai lungi, ceea ce atrage clienți noi și crește astfel vânzările. Factoringul oferă, de asemenea, companiilor mai multă independență față de banca lor de acasă.

Factorizarea reală îndeplinește astfel trei funcții:

Funcția de finanțare: lichiditate mai mare și mai rapidă
Funcția Del credere: externalizarea riscurilor datoriei neperformante
Funcția de serviciu: externalizarea contabilității, încasării, colectării datoriilor etc.

Dezavantaje ale factoringului

Avantajele factoringului nu sunt complet gratuite. Există diverse costuri implicate în factoring. Taxa de factoring este un procent din cifra de afaceri anuală. În plus, există dobândă pentru prefinanțare. Suma dobânzii depinde de cât de repede plătește factorul ce porțiune a creanței achiziționate. Există, de asemenea, o taxă de testare. Factorul suportă costuri pentru fiecare verificare a creditului. Prin urmare, valoarea taxei de testare depinde și de numărul de debitori.

Asigurare datorii incorecte

Asigurarea datoriei incorecte este un alt instrument important în gestionarea creanțelor. Companiile de asigurări plătesc atunci când clienții nu. Acest lucru permite companiilor să se protejeze împotriva implicitelor plăți. Asigurarea datoriei incorecte este adesea combinată cu alte servicii, cum ar fi verificarea creditelor și colectarea datoriilor.

Limitele sunt stabilite de obicei în contractul de asigurare. Cererile sub aceste limite sunt asigurate la un tarif fix. Condiția prealabilă pentru acoperirea asigurării este informația pozitivă privind reforma creditului și/sau experiența de plată pozitivă din partea companiei furnizoare. Pentru sume mai mari, trebuie stabilită o limită de credit individuală cu asigurătorul. Asigurarea se plătește la producerea evenimentului asigurat. Acest lucru nu trebuie să fie cazul în care debitorul este pur și simplu în lipsă. Condițiile de asigurare definesc exact momentul în care are loc evenimentul asigurat (de exemplu, dacă titlul nu reușește).

Asigurarea de neplată a creditului poate fi utilizată și în gestionarea creanțelor companiilor mici și mijlocii. Una dintre cele mai cunoscute oferte este asigurarea comercială a creditului Creditreform. În acest scop, Creditreform cooperează cu asigurarea de credit Atradius și R + V Allgemeine Versicherung AG.

Aceste asigurări sunt disponibile și într-o variantă pentru companiile cu o cifră de afaceri anuală de până la 2 milioane EUR. Obligațiile titularului poliței sunt gestionabile. Sunt necesare un raport de afaceri Creditreform și un termen de plată mai mic de 60 de zile. Acoperirea asigurării este disponibilă până la valoarea limită de credit specificată în raportul de credit (maximum 50.000 EUR). 90% din creanța netă va fi apoi compensată minus o taxă de 250 EUR. În plus față de daunele din Germania, pot fi asigurate și daunele din mai multe țări exportatoare. Cu toate acestea, apartenența la Creditreform este o condiție pentru contractarea unei astfel de asigurări.

Costurile asigurării datoriei neperformante depind de industrie, cifra de afaceri anuală (sume de asigurare), daunele anterioare, termenele de plată acordate și deductibilul convenit.

Nu există o cifră de afaceri anuală fixă peste care merită să închei o astfel de asigurare. Ca regulă generală, concluzia poate avea sens dintr-o cifră de afaceri anuală de 500.000 EUR și anulări anuale de 20.000 EUR.

Vindeți creanțe anulate

Dacă o companie începe gestionarea creanțelor profesionale în ziua X, este foarte probabil ca o mulțime de probleme vechi să se acumuleze până în ziua respectivă. Apoi, există reclamații a căror colectare a încetat de mult. Există multe motive pentru angajare. Este posibil ca creditorul să fi pierdut dobânda din cauza unei sume mici. Debitorul ar putea fi mutat sau faliment necunoscut. Ce să facem cu astfel de cerințe?

Vânzarea unor astfel de creanțe către furnizori de servicii specializați, cum ar fi agențiile de colectare a datoriilor, este mai bună decât o amortizare. Aceste companii cumpără creanțe care au fost amortizate de mult timp la un procent din valoarea lor nominală și apoi încearcă să colecteze bani. În orice caz, vânzarea este mai bună decât o depreciere de 100%. Procentul din valoarea nominală care poate fi atinsă la vânzare depinde de tipul, domeniul de aplicare și vârsta (perioada de prescripție!) A creanțelor și a debitorilor.

Cu toate acestea, este mai important să evitați cât mai mult posibil datoriile neperformante. Acest lucru începe cu verificarea creditului și monitorizarea limitei de credit și continuă cu măsuri precum factoringul, colectarea datoriilor și asigurarea de creanțe neperformante. Minimizarea eșecurilor este unul dintre criteriile cheie de succes pentru companiile din aproape orice industrie.

Concluzie

Prin urmare, gestionarea defectuoasă a creanțelor înrăutățește bonitatea în diverse locuri. Raportul capitalurilor proprii scade, la fel și lichiditatea. Datorită situației sale slabe de lichiditate, compania însăși ar putea prezenta un comportament slab de plată. Acest lucru are un efect direct asupra ratingurilor agențiilor de credit, cum ar fi Creditreform etc.