În cele din urmă înțelegeți diferitele sisteme de TVA Shine
Prin depășirea pragurilor pentru scutirea de TVA (sau prin alegerea de a fi răspunzător de TVA), intrați în ligile mari ... Dar, ca și în cazul trecerii de la adolescență la maturitate, înseamnă și mai multe responsabilități și mai multă complexitate administrativă. Nu vă fie teamă, Shine este aici pentru a vă ajuta să faceți această tranziție fără probleme.
Primul pas: aflați care este regimul de TVA potrivit pentru dvs. !
TVA este un impozit indirect pe consum. Atunci când o companie este pasibilă de TVA, înseamnă că „încasează” TVA pentru stat: facturează TVA clienților săi și apoi o transferă către departamentul fiscal. Poate deduce TVA-ul plătit furnizorilor săi din această sumă returnată statului.
TVA deductibil
Companiile cu o cifră de afaceri scutită de impozite mai mică de
82.800 € pentru vânzări și activități de găzduire,
34.400 € pentru activități de furnizare de servicii,
Aceasta înseamnă că nu sunt răspunzători pentru TVA: își facturează bunurile sau serviciile fără taxe și indică pe facturile lor: „TVA neaplicabil - articolul 293 B din CGI”.
Cu toate acestea, este posibil ca aceste companii să aleagă colectarea TVA pentru a putea deduce TVA-ul plătit și, eventual, pentru a obține o rambursare a TVA-ului.
Prezentăm în acest articol procedura de urmat pentru a ieși din scutirea de TVA.
Schema reală simplificată
Ce companii sunt afectate de acest regim ? Regimul real simplificat este atribuit în mod implicit companiilor cu o cifră de afaceri fără impozite cuprinsă între:
85.800 € și 818.000 €: pentru activități de vânzare și găzduire
34.400 EUR și 247.000 EUR: pentru activități de furnizare de servicii.
Această schemă a fost concepută pentru cei care nu doresc să crească prea repede: procedurile sunt simplificate și vă ajută să anticipați plata anuală a TVA-ului. Acesta prevede plata două plăți în avans - avansuri - în cursul anului (una în iulie, cealaltă în decembrie) și o declarație în mai (cel târziu în a doua zi lucrătoare următoare 1 mai).
La sfârșitul acestuia, se calculează o sumă de TVA: corespunde diferenței dintre TVA colectat de la clienții dvs. (TVA facturată pentru bunurile sau serviciile vândute, numită și TVA brută datorată) și TVA plătit din afacerea dvs. cheltuieli pe parcursul anului. Dacă TVA-ul colectat este mai mic decât TVA-ul plătit, primiți un „credit TVA” (o sumă pe care o puteți rambursa de stat). În caz contrar, trebuie să plătiți diferența către stat.
În prima situație, dacă beneficiați de un credit TVA, puteți solicita statului rambursarea acestei sume (dacă nu o solicitați, creditul este apoi reportat în perioada următoare). Creditul TVA ia în calcul depozitele plătite.
În a doua situație, dacă nu ați plătit suficiente avansuri, completați plătind statului suma lipsă (TVA de plătit - avansuri plătite).
Concret, cum să declare TVA în regimul real simplificat ?
Declarația anuală se face în spațiul dvs. profesional de pe impôt.gouv.fr, cu formularul CA12 (îl puteți descărca sau urmați procesul de declarație online în spațiul dvs. profesional). Declarația anuală (a anului N) trebuie făcută cel târziu în a doua zi lucrătoare următoare zilei de 1 mai a anului N + 1.
Avertizare există un caz special pentru companiile care își fac bilanțul la o dată diferită de 31 decembrie (exercițiul financiar nu coincide cu anul calendaristic). Pentru aceste companii, trebuie să completați formularul CA12 E și să îl trimiteți în termen de trei luni de la sfârșitul „exercițiului contabil”.
ZOOM: modul de calculare a plății în avans care trebuie plătită ?
Există două moduri de a calcula avansurile care trebuie plătite în iulie și decembrie:
Prima posibilitate: calculați depozitul pe baza declarației dvs. din anul precedent. Suma de referință se află pe linia 57 a acestei declarații. Pentru termenul din iulie trebuie plătit 55% din această sumă, iar pentru termenul din decembrie trebuie plătit 40% din aceeași sumă.