Qu; este contractul d; economii suplimentare de pensionare
Acțiune
Contractele suplimentare de economii de pensionare (numite și planuri de pensionare suplimentare) vă permit să vă completați pensia din planurile obligatorii de pensionare (pensionare de bază și pensionare suplimentară) cu economii fără impozite. Vă puteți abona la acesta individual sau, dacă compania o permite, în cadrul companiei dvs. Unele contracte sunt deschise tuturor, altele sunt rezervate anumitor stări profesionale sau de afaceri.
Aceste contracte reprezintă în prezent mai puțin de 5% din contribuțiile la pensii din Franța, dar acestea cresc în mod constant, deoarece francezii sunt conștienți de tendința descendentă a pensiilor din sistemele obligatorii. Prin urmare, economiile la pensie vor continua să crească, fiind încurajate și de guvern.
Contractele de economii la pensie sunt reglementate și gestionate în primul rând de companiile de asigurări și, uneori (din ce în ce mai rar) direct de companii.
Mai jos, vă prezint principalele caracteristici ale acestor contracte și o prezentare generală a celor mai faimoase.
Acestea sunt contracte de economii la pensie finanțate
Aceste contracte sunt contracte de pensionare „finanțate”. Aceasta înseamnă că suma pensiei sau a capitalului care vă va fi plătită la pensionare va depinde de veniturile din sumele pe care le-ați plătit și care sunt plasate de către organul de conducere pe diferite suporturi financiare, cum ar fi fonduri sau acțiuni euro.
De asemenea, vorbim de contracte cu „contribuție definită”, deoarece plățile (mai mult sau mai puțin regulate) sunt cunoscute, în timp ce beneficiile (anuități sau capital plătit la pensionare) pot varia în funcție de termenii contractului și de rentabilitatea investițiilor alese. [ eu]
Prin urmare, este foarte important să alegeți bine aceste contracte și să le monitorizați performanța.
Contribuțiile sunt deductibile din impozitul pe venit
Impozitarea este unul dintre principalele avantaje invocate de promotorii acestui tip de economii la pensionare. Majoritatea contractelor permit abonaților să deducă total sau parțial contribuțiile plătite din venitul lor impozabil. Acesta este un avantaj fiscal important și motivul pentru care vorbim despre economiile de pensionare fără taxe.
Dar nu ar trebui să fiți orbiți de avantajul fiscal și să vă decideți asupra situației dvs. personale.
- Deductibilitatea contribuțiilor din venituri este cu atât mai interesantă cu cât sunteți grav impozitați.
- Beneficiul fiscal este plafonat la 10% din venitul dvs. cu o limită de venit egală cu 8 ori plafonul anual de securitate socială (sau 10% din plafonul de securitate socială dacă câștigați mai puțin decât acesta). Plafoanele neutilizate pot fi reportate peste trei ani. Limita dvs. disponibilă este indicată pe fișa dvs. fiscală.
- Anuitățile pe viață sau capitalul care vă va fi plătit la pensionare vor fi impozitate cu impozitul pe venit și vor fi supuse contribuțiilor de asigurări sociale. Acesta este motivul pentru care se poate spune că economiile la pensie sunt impozitate „amânate” în timp și nu că sunt scutite de impozite.