Scutirea de impozite pe investiții pentru reducerea impozitului pe venit 2020

Scutirea de impozit pe proprietăți imobiliare nu este singura modalitate de a plăti mai puțin impozitul pe venit! Mai multe investiții financiare permit să beneficieze legal de un avantaj fiscal: scutire, deducere fiscală, reducerea impozitului pe venit.

Asigurări de viață: diversificare fără impozit pe câștigurile de capital

Câștiguri de capital și dobânzi fără impozit pe venit

Impozitareaasigurare de viata este unul dintre activele sale majore, indiferent de contract. Cea mai interesantă și poate cea mai puțin cunoscută este absența impozitării câștigurilor, atâta timp cât nu se face nicio ieșire din contract. Cu alte cuvinte, puteți face compromisuri (trecerea de la un mediu financiar la altul) fără impozitare pe câștigul de capital. Această așa-numită logică de capitalizare a profitului este ideală pentru gestionarea investițiilor financiare riscante pe termen lung și potențial foarte profitabilă, pe lângă fondul în euro (cu capital garantat).

La acest avantaj se adaugă regimul fiscal preferențial al asigurărilor de viață pe venit:

• Alegere în caz de răscumpărare parțială:
  > pentru câștigurile extrase din sumele plătite înainte de 27 septembrie 2017 între adăugarea câștigurilor la venitul impozabil sau PFL (plata forfetară), un mecanism care constă în aplicarea unei cote de impozitare identice pentru toți și care scade în funcție de durata deținerii contractul;
  > pentru câștigurile din plăți efectuate începând cu 27 septembrie 2017, alegerea este între impozitul unic și opțiunea globală pentru impozitare programul impozitului pe venit;
• Indemnizația fiscală de peste 8 ani rezultând în marea majoritate a cazurilor impozitare zero (cu excepția contribuțiilor sociale).

Tontine: impozitare identică cu asigurarea de viață peste 8 ani

Acest lucru se aplică și tontinei, o formă de asigurare de viață oferită aproape exclusiv de Le Conservateur cu o durată cuprinsă între 10 și 25 de ani.
Diferențe principale: orice răscumpărare parțială este imposibilă și capitalul este redistribuit doar la sfârșitul Tontinei între membrii încă în viață (operație numită distribuție).

În aceste condiții, taxa de ieșire este deci cea a asigurărilor de viață peste 8 ani:

• sumele plătite înainte de 27 septembrie 2017:
  sau (implicit) adăugarea la alte venituri și impozite pe scara impozitului pe venit;
  sau (opțional) impunerea impozitului la sursă forfetară la rata de 7,5% (rata în vigoare în 2020)
• sumele plătite începând cu 27 septembrie 2017:
  deducerea standard obligatorie fără descărcare la o rată de 7,5%;
  deducerea standard obligatorie fără descărcare la o rată de 12,8% peste o anumită limită;
  sau opțiune globală pentru impozitare programul impozitului pe venit.

Oricare ar fi alegerea contribuabilului, acesta din urmă beneficiază de o indemnizație fiscală de 4.600 de euro pentru o singură persoană și de 9.200 de euro pentru un cuplu supus impozitării comune. Această alocație se aplică veniturilor din impozitul pe venit, dar nu și contribuțiilor de asigurări sociale (rata 2020: 17,2%), care sunt datorate la rata în vigoare la data distribuției.

PER individual, Perp: reducerea venitului impozabil

Începând cu 1 octombrie 2019, PER (planul de economii pentru pensionare) este un instrument care nu trebuie trecut cu vederea pentru a construi un supliment la pensionare, beneficiind în același timp de o deducere fiscală.

A nota: Perp-urile nu au fost comercializate de la 1 octombrie 2020; PER-urile sunt acum singurele produse accesibile de economii individuale pentru pensii. Sunt posibile transferuri de la un Perp vechi la un PER, la fel ca și completarea Perp (plăți noi într-un Perp existent).

PER individual sau PERin, un tip de PER dedicat persoanelor fizice care doresc să acumuleze capital returnat la pensionare sub formă de capital și/sau de rentă, urmează din Perp (plan popular de economii pentru pensii) care din 2013 a devenit unul dintre principalele vehicule de scutire de impozite din Franța. De ce ? Deoarece avantajul fiscal derivat dintr-un PERin sau un Perp la intrare (în momentul plăților) nu intră în plafonul de lacune fiscale la 10.000 de euro.

O asigurare individuală PER, a cărei gestionare financiară este similară cu asigurarea de viață, are caracteristica de a permite o reducere a bazei de calcul al impozitului pe venit, deoarece 100% din plățile unui PER sunt deductibile din venitul impozabil, până la „atingerea unui prag actualizat in fiecare an. Acest lucru are ca rezultat un avantaj fiscal proporțional cu intervalul fiscal în care ne aflăm.

Nou! PER are o flexibilitate mai mare în comparație cu Perp: permite optarea pentru nedeductibilitatea plăților, ceea ce poate fi interesant pentru unii contribuabili și are consecințe asupra sistemului de impozitare de ieșire.

Astfel, pentru 2.000 de euro plătiți în 2020 de către un angajat sau un executiv pe un PER individual, reducerea impozitului indusă în 2021 este următoarea:

• Tranșă de 14%: 280 euro;
• 30% tranșă: 600 euro;
• Tranșă 41%: 820 euro;
• Felie 45%: 900 euro.

Deducerea fiscală se obține:

• prin informarea asigurătorului lor în momentul plății
• confirmând alegerea dvs. în contul de profit și pierdere (mai multe informații: contul de profit și pierdere)

În schimb, sumele de bani plasate într-un PER sunt blocate până la pensionare, cu excepția cazului de eliberare anticipată pentru un accident de viață (invaliditate, deces, supra-îndatorare, șomer la sfârșitul drepturilor) sau pentru achiziționarea Reședința principală. Acest ultim caz de eliberare constituie un alt avantaj al PER față de Perp, această posibilitate există doar pentru Perp la scadență, dar nu și pe durata contractului.

Puteți alege să vă retrageți dintr-un PER individual la final:

• în capitală
• în capital fracțional (număr variabil de ani de la un asigurător la altul)
• renta viageră (plătită până la moarte)

În cazul Perp, ieșirea la termen este în aproape toate cazurile sub forma unei anuități, pentru 80 până la 100% din capitalul constituit. Un alt dezavantaj, eliberarea timpurie a unui Perp este permisă în principiu numai în cazuri excepționale și nefericite (invaliditate, deces, supra-îndatorare, șomer la sfârșitul drepturilor lor).

---