Ce este Planul individual de economii pentru pensionare Cardif (PER)

Reformând produsele de economii pentru pensionare (PER), legea PACTE a stabilit Planul individual de economii pentru pensionare (PERin). Această nouă investiție dedicată economiilor de pensionare are anumite avantaje: posibilitatea unei ieșiri de capital în momentul pensionării, transferabilitate, cazuri de eliberare anticipată, impozitare avantajoasă în caz de transfer. Decriptarea principalelor prevederi ale acestui contract individual de economii la pensie.

este

Contractul PERin: un plan individual de economii pentru pensii rezultat din legea PACTE

Scopul legii PACTE este de a unifica și armoniza regulile pentru economiile individuale de pensionare, în special oferind mai multă flexibilitate economisitorilor.

Înființat prin legea Pacte, PER (Planul de economii la pensie) este o nouă investiție dedicată economiilor la pensie. Acest produs este disponibil în trei versiuni:

  • Un produs abonat individual: PER individual (PERin), succesor al contractelor PERP și Madelin.
  • Două produse subscrise de companie în beneficiul angajaților săi: Colectivul PER (PERECO) care succede PERCO și Obligatoriu PER (PERO) care succede fostului „articol 83”.

Noul PER este un dispozitiv cu 3 compartimente:

  • Un compartiment care acceptă plăți voluntare (compartimentul 1), care este finanțat din contribuțiile de la economizor. Ieșirea este posibilă în capital la 100% în momentul pensionării, precum și pentru achiziționarea reședinței sale principale și alte 5 cazuri de eliberare anticipată. La pensionare, ieșirea poate fi deci total sub formă de anuitate, total sub formă de capital sau chiar parțial în anuitate și parțial în capital.
  • Un Compartiment pentru economiile angajaților (Compartimentul 2) care este finanțat prin transferul de sume din, participarea la profit, contribuții, zile de odihnă de la un PERCO. Ieșirea este posibilă în capital la 100% la pensionare, precum și pentru achiziționarea reședinței sale principale și alte 5 cazuri de eliberare anticipată. Retragerea este încă posibilă.
  • Un compartiment de contribuții obligatorii (compartimentul 3) care este finanțat prin transferul de plăți obligatorii efectuate de companie către angajat (per companie, articolul 83 din contract). Ieșirea trebuie să aibă forma unei anuități pe viață.

PERin: un plan de economii de pensionare pe termen lung

Planul de economii pentru pensionare vă permite să economisiți în timpul vieții profesionale pentru a obține, de la vârsta de pensionare, un capital și/sau o renta.

Acest nou contract este destinat să înlocuiască actualele contracte Madelin și Perp.

PERin diferă de contractele Perp și Madelin pe care le înlocuiește

Perp are unele diferențe în comparație cu PERin:

- fluxul său de capital este limitat la doar 20% din economii.

- ieșirea anticipată (înainte de pensionare) este posibilă numai în cazul unei situații excepționale care nu include achiziționarea reședinței principale.

Contractul Madelin are, de asemenea, diferențe cu PERin:

- un contract „Madelin” permite ieșirea din renta viageră obligatorie la 100%

- un contract „Madelin” nu permite o ieșire de capital

Oricine se poate abona la un PERin. Nu există nicio condiție legată de situația profesională (solicitant de loc de muncă, student, angajat, lucrător independent) sau vârstă (un PERin poate fi deschis în numele unui minor).

Fie că sunteți angajat, muncitor nesalariat (TNS), funcționar public, profesie liberală, fermier, student sau fără profesie, puteți contribui la un plan individual de economii la pensie (PERin) cât doriți; nu există limită de plată.

Pe de altă parte, când vine vorba de deduceri, există o sumă maximă care poate fi dedusă din impozite:

  • Pentru un angajat: 10% din venitul profesional pentru anul precedent sau 10% din PASS pentru anul precedent, adică un maxim de 4.052 EUR pentru anul 2020.
  • Pentru un TNS: 10% din profitul impozabil în limita a 8 plafoane anuale de securitate socială, la care se adaugă 15% suplimentar din fracțiunea acestui profit între un plafon și 8 plafoane anuale de securitate socială (adică un maxim de 76 1O2 € pentru 2020).

Beneficiarul unui contract PERin este desemnat în mod liber.

Există 2 tipuri de PER individuale:

  • PER „Asigurarea” administrată de un asigurător
  • „Contul de valori mobiliare” PER gestionat de un administrator de active

Care sunt diferențele cu PER corporativ (PERECO și PERO) ?

Legea Pacte a creat, de asemenea, compania PER, subscrisă de companie în beneficiul angajaților săi.

Companiile PER sunt de 2 feluri:

- Colectivul PER (PERECO) care succede Perco. Acesta este oferit de companie tuturor angajaților săi (poate fi necesară o condiție de vechime, dar aceasta nu poate depăși 3 luni). Calitatea de membru este opțională.

- PER obligatoriu (PERO) este în locul întreprinderii PER (cunoscut anterior ca „articolul 83”). Acesta este înființat de companie, fie pentru toți angajații companiei, fie pentru anumite categorii obiective de angajați (de exemplu: manageri, non-manageri etc.). Calitatea de membru al angajaților beneficiari este obligatorie.

Cum să finanțezi un PER individual ?

Contractul PERin poate găzdui:

  • plăți voluntare
  • fonduri dintr-un fost produs de pensionare (Perp, Madelin, articolul 83) (prin transfer)
  • fonduri din alte compartimente ale PER (prin transfer)

Pe de altă parte, un PER individual nu poate fi finanțat direct din sume rezultate din participarea la profit sau participare, nici prin plăți obligatorii de la companie (posibilități oferite numai prin transfer).

Puteți alege diferite mijloace de gestionare pentru a vă finanța Planul individual de economii pentru pensii: fonduri euro garantate, unități de cont (UC), dar numai „Asigurarea” PER vă permite să investiți în fondul euro cu capital garantat.

Sumele investite în mass-media legate de unități nu sunt garantate, dar sunt supuse fluctuațiilor ascendente și descendente, în special în funcție de evoluțiile de pe piețele financiare și/sau imobiliare. Prin urmare, mass-media legate de unități prezintă un risc de pierdere de capital care poate fi parțial sau total.

Asigurătorul se angajează doar la numărul de unități de cont, dar nu la valoarea acestora.

Contribuțiile plătite într-un PERin nu sunt limitate.

Deducerea sumelor plătite din calculul impozitului rămâne posibilă: plafonul anual al plăților deductibile pentru un PER individual este modelat pe plafonul Perp.

Chiar dacă nu mai este posibil să închei un contract Perp sau Madelin de la 1 octombrie 2020, contractele deschise înainte de această dată nu vor fi închise și plățile vor rămâne posibile.

Care sunt regulile de gestionare pentru un PER individual ?

Modul de gestionare pilotat înseamnă că alocarea activelor se modifică în funcție de proximitatea pensionării. Plățile dvs. vor fi investite automat în suporturi financiare din ce în ce mai puțin riscante pe măsură ce vă apropiați de pensionare.

Managementul gestionat devine modul de gestionare implicit al PERin, dacă nu exprimați nicio altă alegere de gestionare în momentul plății. Acesta este un instrument care vă ajută să vă sporiți gestionarea economiilor și să îl faceți mai sigur pe măsură ce vă apropiați de pensionare.