Ce puteți deduce din impozit ca lucrător independent -

firma.de actualizat la 20 noiembrie 2020 13 minute de citit

impozit

Lucrătorii independenți pot beneficia de multe reduceri de impozite, cu condiția ca sumele să fie menționate în locul corespunzător din declarația de impozitare. Pentru a trece anul fiscal cât mai eficient din punct de vedere fiscal, nu numai că trebuie să păstrați toate chitanțele achizițiilor într-un loc sigur, dar trebuie să știți și sumele forfetare pe care le puteți utiliza și când. Acest articol vă spune despre ratele forfetare, sfaturile fiscale și cheltuielile tipice care sunt deductibile.

Lucrare independentă: Ce puteți deduce ca cheltuieli de afaceri?

Dacă intenționați noi achiziții, ar trebui să vă gândiți în prealabil dacă și cum puteți deduce costurile de achiziție din impozit. În cazul achizițiilor pe care le-ați putea utiliza teoretic și în mod privat, trebuie demonstrat în mod clar că le utilizați în companie - o conexiune cu activitatea trebuie să fie clar recunoscută. Totuși, cel mai important lucru este că colectați și organizați cu adevărat fiecare chitanță - pentru că fără chitanțe va fi dificil să vindeți ceva. Dacă doriți să deduceți bunurile plătite în numerar, trebuie să furnizați dovezi aici. În cazul sumelor mai mari care sunt plătite în numerar, de asemenea, nu este neobișnuit ca biroul fiscal să urmărească sau să refuze pur și simplu reducerea impozitului.

Folosiți corect amortizarea

Înainte de a începe să deduceți cheltuielile de afaceri, primul lucru pe care ar trebui să-l luați în considerare este amortizarea. Cu amortizarea vă puteți reduce povara fiscală anuală - logica din spatele acesteia: cu cât declarați mai puține active, cu atât este mai mică baza de impozitare.

Dar amortizarea nu este la fel ca amortizarea, deoarece aici trebuie să distingeți dacă este o depreciere convențională, un element compus sau o depreciere active cu valoare redusă (GWG) acte. Activele cu valoare redusă sunt achiziții cu o valoare de până la 800 de euro. Amortizarea acestor achiziții este permisă printr-o amortizare simplificată (o singură dată și imediată), în timp ce achizițiile cu o valoare mai mare sunt de obicei amortizate pe mai mulți ani. Ministerul Finanțelor emite liste de amortizare actualizate periodic (amortizare pentru uzură) pentru toate activele de peste 800 de euro, pe care le puteți folosi pentru a afla cât de lungă este perioada de amortizare normală pentru respectivul activ. Notebook-urile și laptopurile, de exemplu, pot fi anulate complet după trei ani de utilizare.

Faceți uz de tarife forfetare

Ca persoană care desfășoară o activitate independentă, puteți utiliza nu numai amortizarea și deducerea costurilor, ci și câteva rate forfetare pentru a economisi impozite. Prin intermediul acestor sume gratuite și forfetare, vă reduceți venitul impozabil. Unele indemnizații sunt deduse automat de către biroul fiscal, altele trebuie să vă declarați în declarația fiscală. Dacă solicitați o rată forfetară, de obicei nu aveți nevoie de nicio dovadă - totuși, dacă costurile dvs. sunt mai mari decât tariful forfetar, ar trebui să le revendicați în loc de tariful forfetar; cu toate acestea, veți avea nevoie de chitanțe pentru aceasta.

Utilizați deducerea investiției

Antreprenorii cu active comerciale de până la maximum 235.000 de euro pot utiliza, de asemenea, o sumă suplimentară de deducere: Dacă știți deja ce achiziție de bunuri mobile veți efectua în viitor, puteți utiliza declarația fiscală în declarația dvs. fiscală curentă (dar înainte de achiziția efectivă) Alocație pentru investiții (IAB) Rezervați până la 40% din suma totală cu o deducere fiscală. Cu toate acestea, investiția trebuie efectiv efectuată după cel mult trei ani, în caz contrar riscați o plată puternică a impozitului înapoi.

Deducerea costurilor din impozit ca persoană care desfășoară o activitate independentă: costuri tipice

Aceste articole sunt destinate doar să ofere o imagine de ansamblu inițială; această listă nu pretinde a fi completă. Fiecare afacere este diferită și este posibil să puteți recunoaște cu ușurință costurile pe care un alt antreprenor nu le poate anula. Acordați întotdeauna atenție verificării nevoilor profesionale.

Costurile deductibile și tarifele forfetare pentru lucrătorii independenți includ:

  • Depreciere
  • Cheltuieli de distractie
  • împrumut
  • calatorii de afaceri
  • beneficii monetare pentru angajații dvs.
  • Deduceri de investiții
  • Cadouri
  • Plăți salariale și salariale
  • Impozite
  • Inventare
  • Chirie
  • Costurile mașinii

Birou deductibil și închiriere ca lucrător independent

Lucrătorii independenți care lucrează de acasă ar putea să își deducă biroul de acasă din impozite. Cuantumul deducerii depinde de modul în care este folosită camera dvs.: Dacă camera este utilizată în mod privat și profesional sau dacă ar fi disponibilă o altă cameră pentru munca dvs., nu puteți deduce nimic. Cu toate acestea, dacă studiul dvs. este în centrul activității dvs. independente, nu aveți nicio limită maximă pentru retragere. Dacă nu este disponibilă altă cameră, puteți deduce până la 1.250 de euro pe an ca costuri de funcționare. Lucrătorii care desfășoară activități independente nu numai că pot deduce chiria din impozit, ci și diverse alte costuri legate de locul de muncă.

Cheltuielile deductibile pentru studiu includ:

  • Amortizarea chiriei sau a clădirii
  • interes
  • Colectarea gunoiului
  • Costuri de reparații
  • Costurile energiei
  • Contribuții la asigurarea locuinței
  • Impozitul pe proprietate
  • Întreținere și renovare

Persoanele care desfășoară activități independente în spațiul de lucru ar trebui, de asemenea, să colecteze cu încredere chitanțele, deoarece biroul fiscal poate utiliza facturile pentru locul de muncă comun și planul de etaj al clădirii pentru a calcula suma chiriei și costurile auxiliare care sunt deductibile.

Deduceți taxele pentru echipamentele de lucru

În funcție de companie, definiția echipamentelor de lucru poate fi complet diferită. Ca persoană care desfășoară o activitate independentă, puteți deduce o mulțime din impozit, de la echipamente de birou la unelte și ustensile până la post-it. Restricția în scopuri private și profesionale se aplică și aici: pentru a putea deduce echipamentele de lucru în scopuri fiscale, 90% din acestea trebuie utilizate comercial. Orice element de mai jos trebuie taxat ca o retragere privată.

Echipamentul de lucru include:

  • Mobilier de birou (masă, scaun, raft)
  • telefon mobil
  • Calculatoare, laptopuri și notebook-uri
  • Dispozitive și mașini
  • software
  • Haine de lucru (inclusiv curățenie)
  • Literatură de specialitate
  • Instrument
  • Servietă

Mașină de companie deductibilă ca persoană care desfășoară activități independente

Persoanele care desfășoară activități independente își pot deduce, de asemenea, mașina companiei din impozit. Utilizarea comercială de 90% sau mai mult trebuie să fie prezentă aici, astfel încât să puteți economisi cât mai mult posibil. Dacă utilizarea dvs. depășește acest 90%, toate cheltuielile sunt deductibile ca cheltuieli de afaceri, inclusiv dobânzi, combustibil și asigurare. De asemenea, puteți utiliza tabelele de amortizare pentru mașina companiei. Pentru a putea deduce cheltuielile de călătorie, menținerea jurnalului este obligatorie pentru lucrătorii independenți. În funcție de distanța până la locul de muncă, poate fi mai ieftin pentru dvs. să cumpărați vehiculul în mod privat și să deduceți kilometrii parcurși cu indemnizația forfetară de călătorie. Dacă utilizați mașina companiei în principal pentru afaceri, este posibil să puteți profita de regula de 1% pentru a deduce călătoriile private din impozit.

Deduceți costurile de formare și educație suplimentară ca lucrător independent

În calitate de lucrător independent, puteți deduce contribuțiile de asigurări de sănătate din impozite

Puteți deduce așa-numita îngrijire de bază, care constituie majoritatea asigurărilor dvs. de sănătate, din impozit. Tarifele opționale și serviciile suplimentare nu sunt deductibile. Lucrătorii independenți cu asigurări private de sănătate primesc anual o chitanță de la asigurătorul dvs. care conține suma deductibilă. Asigurarea de sănătate este specificată ca o problemă specială în declarația fiscală. Vă rugăm să rețineți, totuși, că există o limită maximă pentru cheltuielile cu pensiile: lucrătorii independenți sunt creditați până la 2.800 EUR - mai mult decât angajații, deoarece aceștia, în calitate de angajatori, cofinanțează contribuțiile angajaților.

Deduceți cheltuielile de divertisment

Mulți lucrători independenți fac afaceri în timp ce iau o masă cu clienții lor. Fiscul știe și acest lucru și acordă deducerea costurilor de divertisment - cu condiția să fie disponibile dovezile corecte, până la 70 la sută din acestea pot fi deduse ca cheltuieli de afaceri. Chitanța dvs. trebuie să enumere nu numai locația și ocazia, ci și toate persoanele implicate.

Cheltuieli suplimentare cu masa și deduceri de costuri

Lucrătorii independenți pot deduce mesele în călătoriile de afaceri de peste opt ore pe zi. În funcție de durata călătoriei, se aplică anumite tarife forfetare (se aplică și călătoriilor în străinătate și cazării la hotel), care sunt actualizate anual - merită întotdeauna să aruncați o privire asupra tarifelor actuale înainte de plecare.

Deduceți plățile compensatorii

Plățile de despăgubire pot fi solicitate drept costuri de funcționare în următoarele cazuri:

  • Distrugerea unui bun de către angajat
  • Încălcarea unei clauze de neconcurență
  • Încălcarea contractului legată de venitul impozabil

Ieșirile de companie și petrecerile de naștere sunt deductibile din impozite

Lucrătorii independenți pot beneficia, de asemenea, de scutiri de impozite atunci când planifică o ieșire la companie: de exemplu, cheltuielile de 110 euro pe angajat sunt scutite de impozite.

Pe de altă parte, în cazul petrecerilor de ziua angajaților, scopul evenimentului este foarte important. Dacă este o sărbătoare legată de locul de muncă și menținerea atmosferei de lucru, lucrătorii independenți pot deduce cel puțin o parte din costuri.

Deducerea costurilor din impozite ca lucrător independent: Alte elemente deductibile

Costurile enumerate până acum nu sunt, desigur, o listă completă a tuturor costurilor deductibile posibile - lucrătorii independenți au încă numeroase opțiuni pentru a solicita cheltuieli.

Următoarele articole sunt încă deductibile:

  • Costuri pentru crearea/gestionarea site-ului web
  • Cadouri și donații (promoționale)
  • Tratamentul bolilor profesionale
  • Plăți compensatorii
  • Taxe de cont
  • asigurare specifică locului de muncă
  • Contribuții la asociațiile profesionale

În timp ce tarifele forfetare sunt stabilite aici pentru anumite sume, alte elemente de cost trebuie să fie facturate individual. Dacă nu sunteți sigur cum și dacă puteți deduce articole individuale, contactați consultantul dvs. fiscal.

Informațiile publicate pe site-ul nostru web sunt scrise și verificate de experți cu cea mai mare atenție. Cu toate acestea, nu putem garanta corectitudinea, deoarece legile și reglementările sunt supuse unei schimbări constante. Prin urmare, consultați întotdeauna un specialist într-un caz anume - vom fi bucuroși să vă punem în legătură.