Familia amestecată Cum să moștenim copiii din prima căsătorie

Deoarece scenariul vieții nu este întotdeauna simplu, obiectivele patrimoniale urmărite sunt uneori „neconvenționale” și mai ales în contextul familiilor amestecate. Într-un articol anterior, v-am prezentat o strategie de avere pentru a proteja mai bine soțul supraviețuitor fără a dezmoșteni copiii primei căsătorii, acum să analizăm o situație mai delicată:

Cum să moștenim copiii dintr-o primă căsătorie și să favorizăm soțul și copiii dintr-o nouă uniune ?

După cum știți, Codul civil organizează transferul de moștenire și stabilește un nivel minim de drepturi ereditare pe care copiii și soțul supraviețuitor vor primi. Această parte minimă de moștenire care trebuie atribuită copiilor (toți copiii, copilul comun soților, dar și copiii primei căsătorii) este rezerva ereditară.
Rezerva ereditară își are sursa în articolul 912 și următoarele din Codul civil:
Rezerva ereditară este partea din drepturile de proprietate și de moștenire pe care legea le asigură devoluția gratuită a taxelor anumitor moștenitori cunoscuți drept rezervați, dacă aceștia sunt chemați la succesiune și dacă aceștia o acceptă.
Porțiunea disponibilă este partea din drepturile de proprietate și moștenire care nu este rezervată de lege și pe care decedatul a putut să o dispună liber prin donații.
Donațiile, fie prin acte inter vivos, fie prin testament, nu pot depăși (= cota disponibilă):
- Jumătate din proprietatea locuitorului, dacă lasă un singur copil la moarte;
- Al treilea, dacă lasă doi copii;
- Un sfert, dacă lasă trei sau mai multe.
Darurile, prin acte inter vivos sau prin testament, nu pot depăși trei sferturi din proprietate dacă, în absența unui descendent, decedatul părăsește un soț supraviețuitor, nedivorțat.

Cu toate acestea, în spatele acestei teorii a rezervei ereditare și a cotei disponibile, este posibil să se reducă partea din moștenire care va fi transmisă în cele din urmă copiilor primei căsătorii.

Asigurarea de viață, o soluție foarte eficientă pentru dezmoștenirea copiilor de la prima căsătorie (sau altele, de altfel).

Toate bunurile existente la moartea donatorului sau testatorului;
Să îi adauge activele pe care le-a înstrăinat prin cadou inter vivos, în funcție de starea lor la momentul cadoului și de valoarea lor la deschiderea succesiunii, după deducerea datoriilor sau a cheltuielilor care le grevează. Dacă bunurile au fost înstrăinate, valoarea lor este luată în considerare la momentul înstrăinării. În cazul în care a existat subrogare, se ține seama de valoarea noilor active în ziua deschiderii succesiunii, în funcție de starea acestora la momentul achiziției. Cu toate acestea, dacă deprecierea bunurilor noi a fost, din cauza naturii lor, inevitabilă în ziua achiziției lor, nu se ia în considerare subrogarea;

Calculăm pe toate aceste active, având în vedere calitatea moștenitorilor pe care îi lasă, care este porțiunea pe care ar fi putut să o aibă decedatul.

Astfel, întrucât contractul de asigurare de viață reziliat prin decesul abonatului nu se încadrează în grupul din care sunt calculate rezerva și partea disponibilă, acesta din urmă este golit mecanic de substanța sa.
Atenție însă, doar contractul de asigurare de viață încheiat de decedat nu va include această sumă și va ocoli rezerva și suma disponibilă. Atunci când soții sunt căsătoriți în regimul comunității juridice, contractul de asigurare de viață încheiat cu fonduri comune de către supraviețuitorul soților este considerat un bun comun și trebuie inclus în calculul rezervei și al sumei disponibile în cerere a răspunsului ministerial CIOT (și PRORIOL).
Pentru a rezolva această dificultate, soții căsătoriți vor trebui să efectueze un co-subscriere la prima deces a contractului lor de asigurare de viață (vezi „Cu RM CIOT, este încă interesantă asigurarea de viață în coabonament?”).