Pensia companiei Economisiți la angajator pentru pensie

Cu pensia de companie, vă puteți asigura bătrânețea pe lângă pensia legală. Cu toate acestea, schemele de pensii ale companiei nu merită întotdeauna și există câteva lucruri de luat în considerare.

Esențialul pe scurt:

Cu un sistem de pensii al companiei, puteți asigura bătrânețe cu subvenții de stat - în plus față de pensia legală.
O contribuție obligatorie a angajatorului de 15% se aplică tuturor contractelor noi începând cu 2019. Din 2022, acest lucru se va aplica și contractelor existente.
Dacă angajatorul dvs. finanțează singur pensia companiei, luați cu dvs. protecția suplimentară.
Deoarece contribuțiile pentru pensia companiei sunt deduse din salariul brut, venitul dvs. impozabil este redus. Acest lucru vă va economisi impozite și contribuții la asigurările sociale în faza de economii.
Cu toate acestea, la pensionare trebuie să plătiți impozitul integral pe pensia de companie pe care ați plătit-o. Dacă aveți o asigurare legală de sănătate, se adaugă și contribuțiile pentru asigurarea de sănătate și de îngrijire pe termen lung.

Nivelul pensiilor scade. Dacă doriți să mențineți nivelul de trai cu care sunteți obișnuiți la bătrânețe, ar trebui să economisiți și capital. O posibilitate este așa-numita schemă de pensii a companiei (pe scurt: schema de pensii a companiei). Ce este în spatele ei? Cum trebuie evaluate avantajele și dezavantajele? Când merită să investești într-o pensie de companie? Vă explicăm cele mai importante puncte despre pensia companiei.

Ce este un sistem de pensii al companiei?

Termenul de schemă de pensii a companiei - sau prevedere pentru limită de vârstă - (și aici: pensie de companie) se înțelege ca toate beneficiile financiare pe care un angajator le promite angajatului pentru asigurarea pensionării.
Mai exact, este vorba despre servicii pentru

Indemnizațiile de pensionare (plata pensiei pe toată durata vieții către fostul angajat),
Pensia de urmaș (în caz de deces al persoanei asigurate, pensie pentru soț sau partener în parteneriat civil înregistrat sau pensie de orfan) sau
Beneficii de invaliditate (Pensie de invaliditate/invaliditate).

Pentru aceste beneficii, angajatorul încheie de obicei un contract cu un fond de pensii, un fond de pensii sau o companie de asigurări directe. Pentru a crește pensia pentru angajat, acesta transferă o anumită sumă din salariile sau salariile sale. Practic sunt posibile două variante:

Angajatorul finanțează pensia companiei singur.
Angajatul își introduce o parte din salariu în sistemul de pensii al companiei, șeful plătește unul acorda.

Primul caz este simplu: întrucât nu investiți singuri bani, ar trebui să luați cu siguranță consumabilele suplimentare. Ca și în cazul tuturor formelor de pensie de companie, impozitul pe venit trebuie plătit la pensia ulterioară. Dacă aveți o asigurare legală de sănătate, se datorează contribuția integrală la asigurarea de sănătate și îngrijire pe termen lung.

Al doilea caz este mai dificil: în primul rând, fiecare angajat are dreptul la o compensație amânată. Aceasta înseamnă că poate plăti o parte din salariul brut sau din salariul său în sistemul de pensii al companiei. De regulă, acest lucru merită numai dacă angajatorul este de acord cel puțin 20, mai bine 30 la sută implicat în prima brută.

Din 2019: contribuție mai mare a angajatorului la pensia companiei

Guvernul federal promovează schemele de pensii ale companiei: începând din 2019, angajatorii au fost nevoiți să contribuie cu 15% din contribuția brută la contractele nou încheiate. Avantajele fiscale în faza de economii ar trebui să convingă cât mai mulți economizători. Cu toate acestea, nu este ușor să răspundem dacă merită o pensie de companie. Economiile trebuie contrastate cu reduceri și impozite.

Sprijinul financiar este reglementat prin contractul de muncă sau de negociere colectivă sau printr-un contract de muncă. A se aplică tuturor contractelor noi începând cu 2019 subvenție obligatorie a angajatorului: Dacă remunerația este convertită într-o pensie de companie, angajatorul trebuie 15 la sută deasupra, cu condiția să economisească pe contribuțiile de asigurări sociale. Din 2022, acest lucru se va aplica și contractelor existente.

O pensie de companie poate fi avantajoasă din punct de vedere al rentabilității. Condiție prealabilă: Angajatorul contribuie cel puțin 20, mai bine 30 la sută din contribuția brută.

Pentru cine merită o pensie de companie?

Întrebarea dacă și pentru cine merită o pensie de companie nu este ușor de răspuns. Trebuie luați în considerare diferiți factori și situația individuală.

Economisiți azi, plătiți mâine: atât Principalul argument promoțional pentru încheierea unei pensii de companie. Deoarece contribuțiile sunt deduse din salariul brut, angajații și angajatorii trebuie să urce la limitele maxime (vezi căsuța roșie) fără taxe și contribuții de asigurări sociale numere.

Cu toate acestea, acest beneficiu este redus pentru angajații din faza de plată: 100% din pensie este impozabilă. Suma impozitelor depinde de rata individuală de impozitare. Ceea ce este promovat ca un avantaj fiscal în faza de economii este în cele din urmă doar unul Amânarea impozitelor în faza de pensionare.

Maximum fără taxe pentru pensia companiei

Pâna la 4 la sută limita actuală de evaluare a contribuției angajaților din asigurarea de pensie legală (BBG GRV/Vest), fără deducere a Contribuții de asigurări sociale și până la 8 la sută fără deducerea de Impozite investește într-o companie de asigurări directe, fond de pensii sau fond de pensii.

Plafonul de evaluare crește la 1 ianuarie a fiecărui an. În 2019 erau 80.400 de euro, în 2020 erau 82.800 de euro. contribuția maximă la securitatea socială este de 276 euro pe lună în 2020 (anul precedent: 268 euro), suplimentar porțiune scutită de impozit 552 euro (anul precedent 536 euro).

Deoarece contribuțiile pentru pensia companiei sunt deduse din salariul brut, venitul impozabil este redus - angajatul economisește impozite și contribuții la asigurările sociale.

Doar în cazul contractelor individuale vechi încheiate până la sfârșitul anului 2004, pensia beneficiază în continuare de impozitul pe venit mai favorabil.
În cazul altor tipuri de asigurări pentru limită de vârstă, care nu aparțin societății, este de obicei invers: economisitorii trebuie să utilizeze venitul impozitat (venitul net), pentru care pensia este impozabilă numai cu partea inferioară a venitului. Punct plus pentru pensia companiei: la vârsta de pensionare, rata de impozitare este de obicei mai mică decât în momentul angajării.

Exemplu: compensare amânată cu 150 de euro pe lună

salariu fără Conversia remunerației (în euro)	salariu Cu Conversia remunerației (în euro)
Salariu brut	2500,00	2500,00
Compensare amânată	0,00	150,00
Impozit și brut contributiv	2500,00	2350,00
minus taxe **	335,76	295,77
minus contribuțiile la asigurările sociale **	504,38	474.11
Salariu net	1659,87	1580.12
Cheltuieli nete	79,75
Cu o contribuție la economii de lunar 150 euro este cheltuiala neta doar 79,75 euro: Angajatul renunță la 79,75 euro din salariul său net prin conversia remunerației sale, dar angajatorul transferă 150 de euro la fondul de pensii.

** Începând cu 1/2019, clasa fiscală 1/0, contribuție la asigurări de sănătate 14,60 la sută plus 1,10 la sută

Atenție: reducerea pensiei este posibilă prin compensarea amânată

Exemplul sună bine? Din păcate, aceasta este doar jumătate din poveste: compensația amânată reduce contribuțiile la securitatea socială legală și, prin urmare, dreptul la prestații de boală, părinți și șomaj, precum și prestații de invaliditate și pensii. Următorul calcul arată cât de mult se datorează pierderea din pensie din câștigurile amânate:

Compensație amânată lunară de 200 de euro pe o perioadă de 37 de ani:

Ajustarea pensiei pe an: 1,1 la sută

Total plăți în pensia companiei: 88.800 euro

Punctele de câștig lipsă la pensionare: 1.6859

Valoarea pensiei la pensionare: 49,54 euro

Pierderea lunară din pensie: 83,52 euro

Dacă un angajat în vârstă de 30 de ani cu un salariu brut de 3.000 EUR este de acord cu o compensație amânată de 200 EUR pe lună, Asigurarea Germană pentru Pensii (DRV) nu are 2.400 EUR pe an din venituri care fac obiectul asigurării de pensie. Pentru 2019, aceasta înseamnă o pierdere de 0,06169 puncte de câștig sau o pensie de 2 euro. Cu ajustări moderate ale pensiilor (presupunere: 1,1 la sută pe an) și o creștere anuală a venitului mediu de aproximativ 1,8 la sută, acest lucru duce la 1,69 puncte de câștig lipsă după 37 de ani. Aceasta este urmată de una permanentă, lunară Pierderea pensiei în jur de 83 de euro.

Obligația de a plăti contribuții de asigurări sociale pentru cei cu asigurare legală de sănătate

Un alt dezavantaj: pe lângă impozitul din aval trebuie să asigurări legale de sănătate plătiți, de asemenea, contribuții de asigurări de sănătate și de îngrijire pe termen lung la pensia companiei, nu doar pentru angajații lor, ci de asemenea, cota angajatorului.

În 2020, contribuția la asigurările legale de sănătate este de 14,6%. În plus, există contribuția suplimentară a asigurării de sănătate respective, de exemplu 1,1 la sută (contribuție medie suplimentară) și rata generală de contribuție la asigurările de îngrijire pe termen lung, în prezent 3,05 la sută, pentru persoanele fără copii cu vârsta de 23 și peste 3,3 la sută.
Astfel a contribuția totală medie în valoare de 18,75 la sută, pentru 19% fără copii. Cu toate acestea, pentru pensiile companiilor mici, se va aplica o din 2020 Alocație, care se mărește de la an la an.

Este suma tuturor pensiilor companiei 2020 pe luna nu mai mare de 159,25 euro, nu există nicio obligație de a contribui la asigurarea de sănătate și îngrijire pe termen lung. Dacă pensia de companie este mai mare, scutirea de impozit este compensată: Oricine primește o pensie de companie lunară în valoare totală de 800 de euro trebuie doar să plătească contribuții KV pentru 640,75 euro (800 de euro minus 159,25 euro). Cu o cotă de contribuție de 15,7 la sută (14,6 plus 1,1 la sută), 100,60 euro trebuie plătiți companiei de asigurări de sănătate. În plus, există contribuții la asigurarea de îngrijire pe termen lung, care se calculează la suma totală de 800 de euro.

IMPORTANT

Cine în loc de plata pensiei pe viață a plata unică a capitalului sau Plata parțială alege, trebuie să plătească contribuțiile de asigurări sociale pe o perioadă de maximum 10 ani.

Alte avantaje și dezavantaje ale unei pensii de companie

Beneficii:

Protecție atașament și „securitate Hartz IV” în faza de economisire: Postările nu pot fi accesate. Dacă se solicită o garanție de bază, capitalul nu este „utilizabil” - nu se consideră active eligibile.
Avantajele costurilor: dacă angajatorul are o selecție bună a produselor, costurile de administrare sau achiziție pot fi mai mici decât în cazul altor forme de investiții - cum ar fi dotarea pe viață sau asigurarea de pensie.
Beneficii pentru handicap: Spre deosebire de asigurările de invaliditate profesională sau de invaliditate, schemele de pensii ale companiei au adesea doar un control de sănătate simplificat. O diplomă poate fi obținută și în condițiile preexistente existente; Cu toate acestea, prestațiile de invaliditate nu sunt neapărat incluse în contract.
Regulament de exceptare: Dacă trebuie să solicitați garanția de bază la vârsta de pensionare, pensia companiei nu va fi luată în considerare în totalitate. O pensie lunară de cel puțin 100 de euro este complet ignorată ca sumă de bază; în plus, până la o anumită rată maximă, 30 la sută sunt gratuite. (Regulamentul se aplică și Riesterului și pensiei de bază.)

Dezavantaj:

Fără flexibilitate: Capitalul nu este disponibil înainte de începerea pensionării. La schimbarea locului de muncă, contractul nu poate fi întotdeauna transferat - trebuie încheiat un nou contract pentru compensarea amânată, contractul anterior închis sau continuat privat.
Costuri mari: Multe companii oferă doar asigurarea directă obișnuită, care este vândută și pe piață în aceleași condiții (scumpe).
Gama limitată de produse și lipsa de transparență: Doar angajatorul alege furnizorul de pensii. Ideea selecției produsului este adesea lăsată la dispoziția furnizorului/agentului, lipsesc sfaturi neutre; Nu sunt furnizate informații cu privire la costuri, forme de investiții și beneficii (de exemplu, în caz de capacitate de câștig redusă, deces sau invaliditate).
Economisitorul suportă riscul investiției: În cazul produselor noi cu un angajament de contribuție pură, angajatorul este obligat doar la plata contribuției convenite la fondul de pensii. Nu există o valoare garantată a pensiei; angajatorul nu poate garanta sau își asumă nicio răspundere că contribuțiile la economii plătite vor fi reținute sau că se va plăti o pensie minimă.

Sfaturi pentru evaluare: Merită o pensie de companie pentru mine?

Postări: Dacă angajatorul dvs. plătește pensia companiei singur, totul este clar: luați protecția suplimentară cu dvs.!

Pensie redusă: Dacă vă așteptați la o pensie scăzută sau vă este frică să depindeți mai târziu de securitatea de bază, un sistem de pensii al companiei poate avea sens.
Schimbarea locului de muncă sau activitatea independentă: Oricine știe deja dacă își schimbă locul de muncă mai des sau intenționează să devină lucrători independenți ar trebui să se gândească de două ori la încheierea unui plan de pensii al companiei.
Grantul angajatorului: Planul de pensii al companiei este rentabil numai dacă angajatorul participă. Negociați: El ar trebui să contribuie cu 20, mai bine 30 la sută la pensia companiei dvs. - la urma urmei, economisește și contribuțiile de asigurări sociale.
Cheltuieli: Întrebați despre costuri și obțineți o ofertă care conține informații specifice despre valoarea costurilor la momentul închiderii și pentru administrarea continuă.
Pierderea pensiei: Aflați despre valoarea pierderii anticipate a pensiei pentru pensia legală.

Aveți întrebări despre planificarea pensionării?

Aveți întrebări cu privire la asigurarea pentru limită de vârstă sau pensia dvs. individuală de companie? Apoi, consilierii de la centrul dvs. de consiliere pentru consumatori vă vor ajuta cu plăcere.