Succesiune, pregătiți transferul de active în caz de deces
Succesiunea este transmiterea bunurilor unei persoane din cauza decesului acesteia.
Identificarea moștenitorilor și repartizarea patrimoniului sunt formalități guvernate de norme juridice și fiscale specifice.
Acest document a fost pregătit astfel încât să puteți înțelege problemele reale ale moștenirii în dezvoltarea bogăției dvs. și să luați măsurile necesare și judicioase pentru a vă proteja pe cei dragi.
1. Identificarea moștenitorilor și repartizarea
Când o persoană moare, fără prevederi speciale luate de decedat în timpul vieții sale, legea determină oamenii care moștenesc: acesta este devoluție legală, adică moștenitorii sunt clasificați în 5 rânduri, astfel încât de îndată ce este reprezentat un ordin, următorul ordin este exclus (în funcție de gradul de rudenie).
1. Urmasi (copii și nepoți)
In caz contrar,
2. Ascendenți și colaterali privilegiați (tată/mamă, frați/surori, nepoți/nepoate)
In caz contrar,
3. Ascendenți obișnuiți (bunici și alți strămoși)
In caz contrar,
4. Garanție obișnuită (unchi, mătuși, veri, până la gradul 6)
Și, în sfârșit
5. Statul (nereușind să găsească moștenitori)
in orice caz, este posibil ca decedatul să fi făcut aranjamente în timpul vieții.
Adică, el a putut modifica devoluția legală printr-o manifestare a voinței sale personale și unilaterale sub forma unui testament sau printr-un anumit contract (între soți: cf. regimurile matrimoniale și clauzele speciale etc.): vom vorbi în această ipoteză a devoluție testamentară sau contractuală.
Atunci când se prelucrează moștenirea, va fi, prin urmare, o chestiune de a lua în considerare regulile legale de devoluție și dispozițiile de ultimă instanță ale decedatului pentru a cunoaște exact moștenitorul (moștenitorii) desemnați.
2. Dispoziții generale
În prezența moștenitorilor rezervați (= copiii decedatului) și în absența unor dispoziții în favoarea soțului, patrimoniul decedatului (= moșie) care urmează a fi transmis între diferiții moștenitori se defalcă astfel:
Masa moștenirii = Rezerva ereditară + porțiunea disponibilă
Masa imobiliară: toate bunurile care alcătuiesc patrimoniul transmis de decedat.
Rezerva ereditară: fracțiune din moștenirea care trebuie să meargă la copii (legitimă, naturală sau adulteră). În absența descendenților, soțul supraviețuitor devine moștenitorul rezervat.
Cota disponibilă: o parte din moșia pe care defunctul o poate dispune liber, după deducerea rezervei.
| 1 copil | 1/2 | 1/2 |
| 2 copii | 2/3 | 1/3 |
| 3 copii și + | 3/4 | 1/4 |
Din moment ce Legea TEPA din 1 iulie 2002: soțul supraviețuitor, oricare ar fi numărul de moștenitori, are un drept minim la ¼ a moșiei în deplină proprietate sau în întregime în uzufruct.
3. Soțul supraviețuitor, în absența unor dispoziții specifice
| Prezența copiilor | Comun pentru soți | Alegerea a: 1/4 în deplină proprietate sau totul în uzufruct |
| de la uniunile anterioare | 1/4 în deplină proprietate | |
| Absența copiilor | În prezența celor 2 părinți ai decedatului (în absența comenzilor anterioare) | 1/2 în deplină proprietate |
| În prezența unei singure rude a decedatului (în absența ordinelor anterioare) | 3/4 în deplină proprietate | |
| În prezența fraților și surorilor decedatului (în absența ordinelor anterioare) | Proprietate deplină mai puțin de jumătate din proprietatea familiei (donații/moștenire: bunuri primite de decedat de la tatăl și mama sa) | |
| În prezența bunicilor paterni și/sau materni (în absența comenzilor anterioare) | Toate în deplină proprietate |
Uzufruct: dreptul de a utiliza proprietatea sau de a câștiga venituri din aceasta. Uzufructuarul nu este autorizat să cedeze proprietatea și nici să o modifice. Uzufructul nu este transferabil către moștenitori.
Proprietate goală: este dreptul de a dispune de proprietate fără posibilitatea de a o folosi sau de a obține venituri din aceasta. Nudul proprietar poate transfera proprietatea fără a încălca drepturile uzufructuarului.
Proprietate deplină (uzufruct + proprietate simplă): este dreptul de a utiliza în mod liber o proprietate, de a câștiga venituri din aceasta și de a dispune de ea.
4. Soțul, cu aranjamentele făcute în timpul vieții sale
Determinarea moștenitorilor prin aplicarea legii se aplică numai atâta timp cât nu este împiedicată de o dispoziție de ultimă intenție făcută de decedat.
Soțul supraviețuitor poate fi protejat prin 3 soluții:
- Dorinta (devoluție testamentară)
- Regimul matrimonial
- Donație între soți (clauza suplimentară la contractul de căsătorie).
regim matrimonial definește drepturile fiecărui soț asupra patrimoniului (proprietate proprie și proprietate comună) și obligațiile asupra datoriilor contractate împreună sau de către fiecare dintre soți.
Cele 3 regimuri matrimoniale principale:
- regim juridic (de la 1 februarie 1966)
- regimul separării proprietății
- regim comunitar universal
Situația soțului/soției
conform regimului matrimonial și dispozițiilor specifice
4.1 Regim juridic
Masa moștenirii (patrimoniul defunctului) = proprietatea proprie a defunctului + ½ proprietate comună - datorii
| Bunuri proprii dobândite înainte de căsătorie + bunuri imobile primite gratuit în timpul căsătoriei | Bunuri dobândite în timpul căsătoriei + bunuri mobile indiferent de origine | Bunuri proprii dobândite înainte de căsătorie + bunuri imobile primite gratuit în timpul căsătoriei |