Ce impozitare s; se aplică la; asigurare de viață în 2021
Asigurarea de viață rămâne investiția preferată pentru francezi. Fiscalitatea sa avantajoasă rămâne principalul său atu. Cu toate acestea, regulile fiscale pentru asigurările de viață nu sunt simple, fie în ceea ce privește răscumpărarea, fie transmiterea. Impozitarea asigurărilor de viață: s-a schimbat odată cu reforma Macron? Ce rost are să ai un contract de peste 8 ani? Care va fi taxa pentru beneficiarii asigurărilor de viață? Răspunsuri și sfaturi !
Care este impozitul asigurărilor de viață, cu excepția răscumpărării și succesiunii ?
Că capitalul dvs. este plasat pe un mediu garantat și sigur (fondul în euro) sau pentru produsele mai riscante (unități de cont), asigurarea de viață rămâne un produs de economisire. Este, în realitate, un „pachet fiscal”: indiferent dacă este vorba de o asigurare de viață cu mai mulți transportatori sau un contract de asigurare de viață cu un singur transportator, impozitul rămâne foarte favorabil.
Concret, plățile pe care le efectuați pe contract generează dobânzi și/sau câștiguri de capital, în funcție de mediul ales (fonduri euro și/sau unități de cont). Unul dintre principalele avantaje ale asigurărilor de viață este că câștigurile nu sunt impozitate până când nu efectuați o retragere. Impozitarea asigurărilor de viață pentru copiii minori respectă aceleași reguli.
Atâta timp cât câștigurile rămân pe polița dvs. de asigurare de viață, acestea nu sunt impozitate. Aceasta este dobândă capitalizată. Numai în caz de răscumpărare (parțială sau totală) apare impozitul.
În cazul în care activele dvs. generează pierderi de capital (adică valoarea contractului dvs. este mai mică decât plățile efectuate) din cauza volatilității piețelor financiare, nu veți fi impozitat, fie pe durata contractului, fie în caz de răscumpărare.
Asigurările de viață se bucură de o impozitare privilegiată, dar relativ complexă. Într-adevăr, regulile diferă în funcție de vârsta abonatului la momentul plăților, în funcție de suma acestora, în funcție de vechimea contractului, în funcție de alegerea organizației ... Luați-vă timp pentru a compara bine contractele înainte de a vă abona !
Care este taxa la cumpărarea unei asigurări de viață ?
Termenul poate fi confuz. În asigurările de viață, răscumpărarea înseamnă pur și simplu retragerea. Puteți renunța la contract în orice moment, indiferent dacă acesta este:
- o predare parțială: asigurarea de viață continuă, dar capitalul este redus;
- o predare completă: asigurarea ta de viață se încheie și îți pierzi prioritatea fiscală.
Capitalul tău nu este blocat niciodată ! Dacă aveți nevoie urgentă de numerar, puteți solicita o retragere de la banca/asigurătorul dvs. trimițând o simplă scrisoare.
Dacă doriți să acumulați venituri la pensionare, gândiți-vă la răscumpărări parțiale programate.
În ceea ce privește impozitarea răscumpărării asigurărilor de viață, totul va depinde de vârsta contractului dumneavoastră (sub 4 ani, între 4 și 8 ani, + 8 ani) și când s-au efectuat plățile. După 8 ani, veți beneficia de o deducere la produsele generate de capital și de un sistem fiscal foarte avantajos.
Când efectuați o retragere, doar câștigurile vor fi impozitate. Porțiunea de răscumpărare corespunzătoare capitalului nu va intra în baza impozabilă. Organizația dvs. vă va comunica, la cerere, suma supusă impozitării.
Impozitarea plăților efectuate înainte de 27 septembrie 2017
Plățile efectuate înainte de 27 septembrie 2017 fac obiectul vechii impozitări a răscumpărărilor asigurărilor de viață. Dobânzile și câștigurile de capital rezultate din plățile dvs. vor fi impozitate în caz de răscumpărare, după cum doriți:
- impozitul pe venit (IR): va trebui apoi să le includeți în declarația de impozitare;
- pe baza unei descărcări forfetare (PFL) care scade în timp. Acesta este motivul pentru care asigurarea de viață este din ce în ce mai interesantă de-a lungul anilor.
Practic, câștigurile dvs. vor trebui să vă integreze baza de impozitare pe venit. PFL este o opțiune, pe care trebuie să o anunțați asigurătorul la retragere. Se descarcă și va fi preluat direct de către unitate. La aceasta se adaugă întotdeauna contribuțiile la asigurările sociale, în prezent la 17,20%.
| Impozitul pe venit (IR) | Opțiune pentru PFL | |
| Contract de 8 ani | După deducere: IR + 17,20% pvt social | După deducere: 7,5% + 17,20% pvt social |
Alegerea pentru PFL este deosebit de înțeleaptă dacă sunteți impozitat puternic, adică trama dvs. fiscală este mare, mai ales dacă contractul dvs. are mai mult de 8 ani.
Dacă contractul dvs. de asigurare de viață are peste 8 ani, beneficiați de o indemnizație anuală de 4.600 EUR pentru dobânzi și câștiguri de capital (9.200 EUR pentru cupluri). Acesta este unul dintre principalele avantaje ale asigurărilor de viață: veți putea retrage o sumă mare cu scutire totală în fiecare an. Aceasta este o soluție excelentă pentru economisitorii care doresc să acumuleze venituri suplimentare, de exemplu la pensionare.
Impozitarea plăților efectuate după 27 septembrie 2017
Legea finanțelor pentru 2018 a modificat regulile privind impozitarea răscumpărărilor asigurărilor de viață pentru plățile efectuate de la sfârșitul lunii septembrie 2017. Ieșiți din PFL, alternativa la integrarea câștigurilor în venitul dvs. în cazul retragerii este acum PFU sau deducerea forfetară unică.
| Ponderea plăților 150.000 EUR | ||
| Contract de 8 ani | După deducere: IR sau PFU * 7,5% | După deducere: IR sau PFU * 12,8% |
* PFU este în total 30% (cu excepția a 8 ani pentru plăți mai mici de 150.000 EUR), deoarece nu constă doar din impozitare la 12,8%, ci și din contribuții de asigurări sociale stabilite la 17,20%.
Dacă asigurarea dvs. de viață are mai mult de 8 ani, beneficiați în continuare de reducere de 4.600 € pe an pentru dobânzi și câștiguri de capital (9.200 € pentru un cuplu). Pe de altă parte, numai câștigurile corespunzătoare celor 150.000 de „primii” euro vor fi impozitați la 7,5%. Cele generate de plăți peste această sumă vor fi impozitate cu 12,8% (în plus față de contribuțiile de asigurări sociale). Acest prag de 150.000 EUR este ridicat la 300.000 EUR pentru asigurările de viață înscrise în comun.