Declarație fiscală cine trebuie să o depună la fisc și când

Se aplică termene pentru depunerea declarației de impozit pe venit. Dacă terminați numai mai târziu, există riscul întârzierii comisioanelor, a penalităților de întârziere a plății, a penalităților de penalizare și a dobânzilor. Cine este obligat să îl depună la fisc și ce puteți face dacă nu aveți suficient timp.

Esențialul pe scurt:

Dacă doriți să evitați taxele suplimentare, trebuie să respectați termenele pentru depunerea declarației fiscale.
Dacă solicitați o prelungire a termenului, este posibil să puteți depune declarația fiscală mai târziu. Puteți fi mai târziu și dacă sunteți susținut de un consilier fiscal sau de o asociație de ajutor pentru impozitul pe venit.
Chiar dacă nu vi se cere să plătiți, puteți beneficia în continuare de o declarație voluntară de impozit pe venit. De exemplu, există adesea bani înapoi pentru angajați, precum și pentru pensionarii care au plătit impozitul la sursă prea mare pe veniturile din investiții.

Cine trebuie să depună o declarație fiscală?

Constelațiile frecvente în care trebuie să depuneți o declarație de impozit pe venit:

În cazul angajaților, angajatorul deduce lunar impozitul pe salariu din salarii. În multe cazuri, impozitele au fost deja plătite și nu trebuie să vă mai ocupați de biroul fiscal. Arată diferit dacă aveți mai multe venituri. Ca angajat trebuie să ex. depuneți o declarație fiscală dacă ...

... tu sau soțul dvs. ați primit salarii sau o pensie și unul dintre voi a fost impozitat cu un factor în conformitate cu clasa de impozitare V, VI sau IV.
... dacă fiscul v-a acordat o indemnizație de impozit pe venit. Acest lucru nu se aplică sumelor forfetare pentru persoanele cu dizabilități.
... dvs. prin prestații de înlocuire a salariilor, cum ar fi șomajul; Ați primit boală sau alocație parentală de peste 410 euro pe an. Prestațiile sociale precum prestația de șomaj II nu sunt incluse.
... venitul dvs. auxiliar neimpozitat a depășit 410 euro pe an. Aceasta include, de exemplu, venitul din muncă independentă și venitul ocazional din închiriere.
... ai fost angajat de mai mulți angajatori în același timp.

Ca Rentner sunteți, în general, obligat să depuneți o declarație fiscală dacă venitul dvs. depășește indemnizația fiscală de bază. Puteți afla mai multe despre indemnizația fiscală de bază de mai jos în text. Cu excepția cazului în care ați fost scutit de depunerea unei declarații fiscale de către biroul fiscal.

Dacă ai venituri din Agricultură și silvicultură, afaceri sau activități independente există întotdeauna obligația de a depune o declarație fiscală. Vă rugăm să rețineți că există termene de depunere diferite pentru fermieri și silvicultori, care sunt adaptate anului de recoltare.

Există obligația de a plăti Investitori, care încă mai trebuie să plătească impozitul bisericii pe veniturile lor din capital sau venitul străin trebuie impozitat. Chiar și celor care au avut venituri din dobânzi pentru care nu a fost plătită nicio reținere la sursă finală li se poate cere să depună o declarație - de exemplu în cazul împrumuturilor private.
Rețineți că dobânzile plătite de biroul fiscal pentru rambursările de impozite sunt, de asemenea, considerate venituri din activele de capital.

Este pensia forfetară luată în considerare de angajator pentru dvs. OfiţerDacă salariul dvs. este mai mare decât contribuțiile de asigurări de sănătate și îngrijire pe termen lung plătite efectiv (acoperire de bază), trebuie să depuneți declarația fiscală la fisc la timp.

În principiu, obligația de a depune o declarație fiscală nu înseamnă neapărat o rambursare a impozitului. Acest lucru poate duce, de asemenea, la o rambursare a impozitului.

Când merită să depuneți o declarație fiscală voluntară?

Chiar dacă nu sunteți obligat legal să depuneți o declarație de impozit pe venit, poate fi utilă pentru dvs. Prin urmare, trebuie să verificați întotdeauna dacă completarea voluntară a formularelor poate duce la rambursarea impozitului pe salariu deja plătit.

Acesta poate fi cazul, de exemplu, dacă aveți alocații pentru căsătorie sau copii sau alocații pentru un singur părinte nu au fost încă luate în considerare. Chiar dacă ați schimbat angajatorul în cursul anului, nu ați lucrat tot anul sau ați avut cheltuieli deosebit de mari legate de venituri peste indemnizația forfetară de venit de 1.000 de euro (acesta este cazul, de exemplu, dacă locuiți la mai mult de 15 kilometri distanță de locul de muncă) se poate aplica o rambursare. Cheltuielile speciale ridicate, poverile extraordinare sau serviciile legate de gospodărie/serviciile meșteșugarilor duc, de asemenea, la rambursarea impozitului.

Este dificil de făcut o declarație generală despre momentul în care o declarație voluntară de impozit pe venit se depune: depinde foarte mult de caz individual. Multe programe fiscale oferă o prognoză odată ce ați introdus datele. De exemplu, software-ul gratuit al oficiilor fiscale numit Elster (declarație fiscală electronică) poate estima fără obligație dacă va exista o rambursare.

Dacă vă așteptați la o rambursare a impozitului, aveți la dispoziție 4 ani pentru a trimite declarația dvs. voluntară (evaluarea cererii) la biroul fiscal. Acest lucru înseamnă: în 2020, vă puteți trimite declarațiile fiscale retrospectiv până în 2016.

Trimiteți declarația fiscală mai târziu: ce trebuie să faceți dacă nu aveți suficient timp?

Birourile fiscale pot percepe taxe suplimentare, întârzieri la plăți sau chiar penalități și dobânzi pentru declarațiile fiscale depuse prea târziu. Dacă aveți dubii, un angajat al biroului fiscal vă va estima impozitul, ceea ce nu este de obicei în avantajul dvs., deoarece biroul fiscal nu vă cunoaște cheltuielile. Apropo, sunteți încă obligat să depuneți declarația fiscală chiar dacă ați achitat taxa din evaluare. Vă confruntați chiar cu proceduri penale.

Pentru a evita acest lucru, puteți solicita prelungirea termenului la biroul fiscal responsabil în timp util. Acest lucru se face informal în scris, în conformitate cu § 109 din Codul fiscal. Deci nu este necesar niciun formular special. În scrisoare trebuie să argumentați de ce vi se împiedică să faceți acest lucru și de ce aveți nevoie de mai mult timp pentru declarația fiscală. Ar trebui să includeți numărul dvs. fiscal în scrisoare. De altfel, în ciuda prelungirii termenului, pot apărea plăți de dobânzi dacă apar plăți suplimentare.

Condiție preliminară pentru o prelungire: ați depășit termenul limită de declarație fiscală să nu te învinovățești. Motivele pentru acest lucru pot fi, de exemplu

boală,
volum mare de muncă
sejururi mai lungi în străinătate sau
documente încă restante

fi. Faptul că cererea dvs. este aprobată este la discreția agentului fiscal și ar trebui să fie susținută de documente (de exemplu, dovada spitalizării).

Uneori este de asemenea recomandabil să depuneți declarația la timp și să indicați documentele lipsă. Apoi, notificarea cu privire la acest punct poate fi emisă „provizoriu” și corectată atunci când documentele sunt disponibile.

Dacă fiscul aprobă prelungirea termenului, acesta vă va informa cu privire la o nouă dată - obligatorie - pentru depunerea declarației fiscale.

În timp ce funcționarii fiscali au putut să decidă singuri în trecut cuantumul taxei suplimentare de întârziere, taxa suplimentară a fost stabilită prin lege din 2019. Taxa suplimentară târzie este de 0,25% din impozitul fix pe lună, dar cel puțin 25 de euro .

Când solicită fiscul declarația fiscală?

Chiar dacă nu aparțineți efectiv grupurilor descrise mai sus care trebuie să depună o declarație fiscală în fiecare an, biroul fiscal vă poate solicita în continuare acest lucru prin poștă. Dacă primiți o astfel de scrisoare, nu ignorați scrisoarea. Dacă fiscul dorește o declarație fiscală de la dvs., trebuie să reacționați.

Context: Fiscul raportează întotdeauna, de exemplu, atunci când a primit așa-numita notificare de control despre venituri care pot avea un impact fiscal - de exemplu prin moștenire, cadouri sau venituri din dobânzi.

Termene limită de depunere a declarației fiscale în 2020

Termenul limită pentru Declarație fiscală 2019 este 31 iulie 2020. Din 2018, aveți încă 2 luni mai mult timp pentru a vă depune declarația fiscală, motiv pentru care mulți știu încă sfârșitul lunii mai ca termen limită.

Dacă treci printr-o Consilier fiscal sau asociație de ajutor pentru impozitul pe venit Se aplică, în general, alte termene: ultima dată pentru declarația fiscală este apoi 28 februarie (sau 29 februarie pentru anii bisecți) din anul următor. Cu alte cuvinte: declarația dvs. fiscală pentru anul fiscal 2019 trebuie apoi primită de către biroul fiscal până cel târziu pe 28 februarie 2021.

Excepție: dacă biroul fiscal trimite o așa-numită cerere în avans, în care vi se solicită să plătiți taxa pentru anul următor într-o perioadă stabilită, nu se aplică nicio prelungire. Nici măcar dacă sunteți susținut de un consilier. Prin urmare, este esențial să trimiteți o astfel de scrisoare consilierului dvs. cât mai curând posibil.

Alocație de bază mai mare din 2020

Noi limite pentru indemnizația fiscală de bază sunt în vigoare de la 1 ianuarie 2020. Aceasta este limita veniturilor pe care nu trebuie să plătiți impozitul pe venit. Această indemnizație este menită să asigure nivelul de subzistență. Valoarea alocației de bază se modifică în fiecare an.

De la 1 ianuarie 2020, indemnizația de bază pentru Single 9408 euro în an și 18.816 euro pentru cuplurile căsătorite evaluate împreună. Deci, dacă câștigi până la 9.408 de euro în 2020, nu trebuie să plătești taxe. Dacă venitul dvs. depășește această contribuție, fiecare euro care depășește scutirea de impozite trebuie impozitat.

Din ce în ce mai mulți pensionari trebuie să plătească impozite - acest lucru este asigurat de creșterea pensiilor și de Legea veniturilor la pensie. Și prea mulți pensionari dau bani la biroul fiscal an de an, pe care i-ar putea primi înapoi cu o declarație fiscală. Dar dacă știi, obții mai mult din pensie. Recomandarea noastră consultativă nu numai pentru pensionari, ci și pentru toți cei care doresc să devină una.

• Cum să calculați venitul dvs. impozabil
• Cum puteți compensa cheltuielile de publicitate și cheltuielile speciale
• Cum se optimizează veniturile fără impozite
• Cum să economisiți impozite cu sarcini extraordinare
• Cum vă puteți reduce datoria fiscală cu serviciile gospodăriei și comercianților