Economii 101 - L; abc planul înregistrat d; Le Devoir economii la pensie
Gerard Bérubé
Este avantajos, chiar și din motive fiscale, să contribuiți la un REER. Cu toate acestea, trebuie remarcat faptul că „generozitatea” guvernului în schimb impune contribuabililor limite stricte în ceea ce privește utilizarea ulterioară a sumelor în joc. Despre câteva concepte care ar trebui cunoscute pentru oricine participă la aventura financiară a economiilor de pensionare.
Planul de economii de pensionare înregistrat a devenit un lucru obligatoriu. Constituind unul dintre cele trei elemente (alături de planurile publice și planurile de pensii suplimentare) ale acestui patrimoniu care trebuie să le permită lucrătorilor să-și mențină calitatea vieții la pensionare, REER se bazează pe acest imperativ de a investi mai devreme, în viață și în an. Dacă numai pentru a întârzia impozitarea și pentru a acumula declarații protejate, astfel încât roata declarațiilor compuse să se poată roti rapid.
Media veniturilor
REER nu este strict un adăpost fiscal, deoarece economiile fiscale pe care le generează nu sunt niciodată dobândite în totalitate în mâinile contribuabilului. REER este, prin urmare, un sistem de distribuire a veniturilor impozabile, impozitarea veniturilor fiind amânată în timp la momentul retragerii, parțiale sau totale, a sumelor injectate în plan. Titularul planului va încerca să facă această retragere să coincidă cu o perioadă în care rata sa de impozitare va fi mai mică (la pensionare sau în timpul unui concediu sabatic, de exemplu) decât era la momentul contribuțiilor.
RRSP oferă două avantaje principale. Pe de o parte, contribuțiile sunt deductibile din veniturile impozabile, atât la nivel provincial, cât și la nivel federal. În plus, veniturile generate de capitalul injectat în plan nu sunt impozabile atât timp cât fondurile rămân în plan. Creșterea bogăției este astfel accelerată atât de acumularea veniturilor din investiții protejate de impozite, cât și de jocul randamentelor compuse. Reinvestirea declarației fiscale va accelera mișcarea.
Mouvement Desjardins a propus deja următoarea ilustrație: Marie își face primele contribuții la vârsta de 25 de ani și contribuie cu 2.500 de dolari pe an timp de zece ani, pentru a înceta la vârsta de 35 de ani. Georges își începe contribuția la 40 de ani și continuă până la 60 de ani, cu o contribuție anuală de 5.000 de dolari. Marie va fi investit doar 25.000 de dolari și Georges, 100.000 de dolari. Dar suma disponibilă la pensionare (la vârsta de 60 de ani) va fi de 248.000 de dolari pentru Marie și 229.000 de dolari pentru George (presupunând o rentabilitate anuală de 8%).
Contribuții maxime admise
Aveți permisiunea de a contribui la REER în timpul anului fiscal sau, cel târziu, la 60 de zile de la anul fiscal. Pentru anul 2002, contribuțiile maxime admise sunt stabilite la cea mai mică dintre următoarele două opțiuni - 13.500 dolari sau 18% din venitul câștigat în 2001 - pentru persoanele care nu se alătură unui plan angajator sau unui plan de participare amânată a profitului. Pentru acesta din urmă, limita de contribuție este determinată de cea mai mică dintre cele două opțiuni (13.500 USD sau 18% din veniturile obținute în anul precedent) minus factorul de ajustare (PA) introdus pe T4 al angajatului. Revenue Canada confirmă PA prin trimiterea unei declarații către sfârșitul anului fiscal curent.
PA se calculează pe baza plăților angajator-angajat efectuate către un plan de pensii înregistrat sau un plan de repartizare a profitului amânat.