Ghid interactiv - înregistrări TVA
Dacă sunteți supus acestei taxe, site-ul vă permite să calculați automat declarația dvs. conform regimului ales. Dacă nu sunteți îngrijorat, puteți accesa direct secțiunea următoare.
Configurarea și calcularea TVA
Site-ul vă oferă ajutor la calcularea declarației de TVA. Calculul declarației dvs. se face pe baza intrărilor introduse și a configurării fișierului dvs. Este important să verificați randamentul calculat. Pentru a vă declara și plăti TVA-ul, va trebui apoi să introduceți declarația pe site-ul www.impots.gouv.fr.
Planul de care depindeți a fost introdus în meniul Fișierul meu/Fișier fiscal: real simplificat, real actual sau actual trimestrial.
Pentru a stabili declarația dvs., site-ul efectuează următoarea procesare. Este important să le înțelegem bine pentru a asigura exactitatea declarației.
Calculul TVA colectat
Contabilitate de numerar sau contabilitate de angajamente cu TVA după facturare:
TVA colectat se calculează pe baza cifrei de afaceri înregistrate în conturi. Este egal cu produsul din conturile cifrei de afaceri cu rata contului TVA atașat acestora.
Această metodă de calcul al TVA-ului colectat implică faptul că veniturile sunt introduse în contul de cifră de afaceri corespunzător.
Dacă introduceți o chitanță de 100 € într-un cont de vânzări legat de un TVA colectat la 20%, site-ul va lua o bază fără impozit de 83,33 € în declarația dvs. de TVA (100 €/1,20) și TVA calculat va fi de la € 16,67 (83,33 € x 20%).
Dacă introduceți din greșeală un venit supus cotei de 10% în acest cont, calculul declarației dvs. de TVA va fi același, chiar dacă introduceți manual o sumă colectată de TVA de 10%.
Pentru un calcul corect al rentabilității, trebuie să introduceți veniturile într-un cont de cifră de afaceri atașat unui cont de TVA de 10%.
TVA după încasări
Pentru ca TVA colectată la încasări să fie calculată corect, este necesar să indicați ce cota de TVA se aplică tranzacțiilor pe care le efectuați cu fiecare dintre clienții dvs.
Această setare se face în fișierul clientului.
Este esențial ca câmpul „Cont TVA asociat” să fie completat în toate înregistrările clienților create.
Calculul TVA deductibil
Ca reamintire, sunt posibile două opțiuni de calcul: luarea în considerare a TVA pentru perioada respectivă sau luarea în considerare a soldului conturilor de TVA.
Editarea declarației de TVA
Pentru a edita declarația, accesați meniul Declarații/declarație TVA. În acest meniu adăugați o nouă declarație. Verificați datele declarației dvs. (1) și începeți calculul (2).
Declarația include automat bazele TVA colectate și sumele TVA deductibile din conturile dvs.
Dând clic pe pictogramă, accesați detaliile înregistrărilor care sunt incluse pe diferitele linii ale declarației dvs.
Anumite sume trebuie totuși introduse manual (transfer de credit TVA în absența unei declarații anterioare pe site, avansuri plătite în cadrul sistemului simplificat sau diverse taxe).
Este posibil să aveți acces la configurația corespondenței dintre conturile cifrei de afaceri și anumite linii ale declarației făcând clic pe pictogramă. Această funcție vă permite, de exemplu, să includeți în declarația dvs. cifra de afaceri care nu este supusă impozitului.