Grup REER și SPP - O alternativă minimă la planul tradițional de pensii
Gerard Bérubé
Grupul RRSP este constant necesar. Înființat la locul de muncă, devine din ce în ce mai mult o alternativă la absența unui plan de pensii, pe de o parte, și, pe de altă parte, la planurile tradiționale, mai rigide și mai scumpe. Dar vorbim despre o soluție alternativă minimă care a inspirat Régie des rentes du Québec, care oferă IMM-urilor planul de pensii simplificat.
Să ne amintim liniile principale. Puteți configura un RRSP singur sau într-un grup, de obicei la un loc de muncă. REER de grup poate deveni o alegere interesantă în absența unui plan suplimentar de pensii. Departe de a fi o opțiune alternativă, RRSP de grup va fi prezentat ca o alternativă minimă la această absență a unui plan de pensii la locul de muncă.
Deoarece una dintre marile sale puncte slabe provine din faptul că, nefiind blocat ca planurile tradiționale de pensii, grupul RRSP poate fi confiscat. În plus, la fel ca planurile cu contribuții definite, membrul nu poate stabili în avans pensia pe care o va primi la pensionare. Această rentă va depinde de suma acumulată, de rentabilitatea realizată din investiții și de nivelul ratelor dobânzii la momentul achiziționării anuității.
Dețineți planul
Odată prezentate aceste limite, grupul RRSP nu este lipsit de avantaje. În primul rând, fiecare angajat participant deține propriul plan. Calitatea de membru este voluntară, la fel ca și contribuția angajatorului. Mai puțin costisitor de administrat, mai flexibil și mai puțin restrictiv decât planurile de pensii tradiționale, acesta ia forma unei sume de REER individuale grupate la locul de muncă. Astfel, se aplică toate regulile, particularitățile și limitele la care este supus REER individual.
Apoi, dacă angajatorul contribuie la aceasta, contribuția acestuia rămâne proprietatea angajatului. Dacă își pierde sau își părăsește locul de muncă, angajatul poate retrage (și poate fi impozitat) sau chiar transfera sumele acumulate într-un alt plan. Astfel, se evită constrângerile legate de fondurile de pensii, constrângeri care, în timpul transferurilor, implică în general imobilizarea părții angajatorului a sumelor repatriate.
Ca regulă generală, în cazul unui sistem tradițional de pensii, persoana care își părăsește (sau își pierde) locul de muncă își poate lăsa fondurile în planul fostului angajator sau le poate transfera fie în planul de pensii al noului angajator (cu consimțământul prealabil al acestuia din urmă) sau la un REER blocat. Cu alte cuvinte, titularul nu are acces la activele acumulate înainte de pensionare. Dar, în schimb, își vede bunurile de pensionare protejate de creditorii săi.
În sfârșit, un alt avantaj derivă din existența factorului de echivalență (EF). Contribuitorilor la un plan de pensii privat li se reduce contribuția maximă admisibilă la REER din acest AP. Amputarea este cu atât mai mare cu cât planul are beneficii mai degrabă decât contribuții definite, deoarece, în acest caz, FE va acorda o pondere arbitrară importantă contribuțiilor făcute prin înmulțirea beneficiilor dobândite cu nouă. Acest multiplu umflă valoarea acestor beneficii, reducând în consecință limita anuală de contribuție la REER.