Planul flexibil este potrivit pentru dvs. Beneficii

Contribuabilii canadieni pot remite în prezent sume anuale
într-un REER până la 18% din venitul câștigat
din anul precedent fără a depăși
16.500 USD în 2005. Această sumă este redusă cu factorul de ajustare
(FE), care reprezintă valoarea drepturilor acumulate în timpul
din anul precedent de către un contribuabil participant
la un plan de pensii. Într-un plan de beneficii
determinat, FE este o aproximare a valorii reale
drepturi care ar lua în considerare caracteristicile participantului,
a tuturor prevederilor schemei și a situației economice.

beneficii

Regulile pentru calcularea AP presupun că planurile de pensii
beneficiile definite incluse în dispoziții
de bază o gamă largă de beneficii auxiliare, cum ar fi pensionarea
fără reducere la vârsta de 63 de ani, indexarea pensiilor înainte și
după pensionare și pensia de plătit soțului începând cu
moartea participantului egală cu 60% din aceasta
ultimul primit. Un membru al unui plan de pensii care nu a făcut-o
nu aceste beneficii auxiliare își văd potențialul de economii la pensionare
redus comparativ cu situația dacă nu avea dietă
de pensionare.

Un plan de pensii flexibil poate remedia această situație
permițând participanților, pe baza alegerilor individuale, să plătească
contribuții auxiliare opționale (OAC) într - o prevedere la
beneficii definite. Aceste contribuții sunt acumulate cu
dobânda să fie în cele din urmă convertită în beneficii
accesorii opționale (PAO) la încetarea angajării, pensionare,
împărțirea drepturilor sau decesul participantului. CAD nu crește
nu FE, deoarece acestea sunt destinate achiziționării PAO.

Această flexibilitate pare foarte interesantă, dar cui
se adresează ea? Și care sunt pericolele?

Un scurt rezumat al regulilor
Canada Revenue Agency este de acord să înregistreze un plan
plan de pensionare flexibil sau înregistrați o modificare, astfel încât a
planul devine flexibil de la publicarea „News 96-3
»În noiembrie 1996. Cu toate acestea, anumite reguli trebuie să fie
apreciat:

Legislația din Quebec privind planurile de pensii
a publicat un regulament care a intrat în vigoare pe 16 decembrie
1999 cu scopul de a scuti planurile flexibile de la anumite prevederi
care intra în conflict cu cerințele fiscale și să prescrie
condiții minime aplicabile unor astfel de scheme:

  • CAD plătit de un participant este tratat ca
    contribuții voluntare (neînchise);
  • Angajatorul trebuie să se angajeze, în scris, să plătească
    oricărui participant o sumă egală cu sumele pierdute în
    planul de pensii.

Pentru cine sunt planurile?
flexibil
Planurile flexibile sunt doar pentru planuri
beneficiu definit din care o proporție suficientă
dintre participanți nu au spațiu RRSP. Ei pot plăti astfel
și deduceți CAD și, când va veni momentul, cumpărați DTP și păstrați
CAD-ul lor protejat.

NU AU SPATIU RRSP
Graficul 1 arată că au profitat doar 10% din contribuabili
în 1999, aproape tot (> 95%) din spațiul lor RRSP.
Această proporție crește odată cu venitul. Pentru contribuabilii ale căror
venitul este mai mare de 60.000 USD, această proporție este de 34
% în timp ce pentru contribuabilii ale căror venituri sunt mai mici de
20.000 $ această proporție este de doar 2%.

În plus, creșterea plafoanelor fiscale anunțată în bugetul federal
2003 va avea consecința reducerii acestor proporții.

Participantul care nu le-a folosit pe toate
Spațiul REER ar trebui să contribuie în primul rând la REER
înainte de a contribui OAC la planul său de pensii flexibil. El
vor avea astfel toată flexibilitatea sumelor investite și nu riscă
să fie rambursat imediat pentru sumele impozabile pierdute.

Flexibilitatea RRSP-urilor este mai mare decât
a unui plan de pensii flexibil în principal pentru că
dintre următoarele:

  • Alegerea investițiilor CAD este limitată la ceea ce
    face comitetul de pensii. În schimb, comisioanele de administrare acordate
    investitorii instituționali sunt adesea mai mici decât
    cele obținute de investitori individuali;
  • Obligația de a converti CAD în DTP la prețul pieței;
  • Împărțirea veniturilor, prin contribuția la REER pentru soț,
    nu este permis în planul flexibil.

PUTERE
TRIMITE CAD
Legea fiscală limitează OAC-urile pe care le poate face un participant
în planul său flexibil de pensionare. Această limită este egală cu
mai mică dintre următoarele sume:

  • 9,0% din salariu mai puțin contribuția obișnuită a angajaților
    ;
  • 70% din PA plus 1.000 USD minus contribuția obișnuită a angajaților.