Sfaturi de încărcare excepționale, diagramă, deductibile și tipuri de probleme; Scrisoare de protecție fiscală
Poverile extraordinare includ cheltuielile de boală și tratament, cheltuielile de întreținere, divorț și cheltuielile pentru o casă de bătrâni. Unele dintre ele pot fi revendicate în scopuri fiscale. Această secțiune conține actual și util Sfaturi fiscale, cu care vă puteți crește avantajul fiscal. în Principalele produse citiți despre poverile extraordinare care există, ce nivel minim trebuie să depășiți (cu masa) și ce trucuri legale puteți folosi pentru a obține cei mai mulți bani.
ACTUALIZAȚI! A Judecata BFH oferă contribuabililor unul Venituri peste 15.340 euro A rambursare mai mare a impozitului! În anumite circumstanțe de asemenea, pentru evaluările fiscale din anii precedenți.
În acest articol veți citi cum puteți economisi cele mai multe taxe și cu sarcini extraordinare beneficiază de noul calcul al coplății, ce cheltuieli recunoaște fiscul și ce cerințe trebuie să îndepliniți. Sub text veți găsi o listă a articolelor noastre fiscale colectate pe această temă.
Calculați avantajul fiscal: Ce fac de fapt sarcinile extraordinare pentru mine?
Doriți să cunoașteți anumite cifre înainte de a citi mai departe textul? Următorul calculator determină pentru dvs. cât de multe taxe puteți economisi cu sarcini extraordinare (este necesar JavaScript):
Iată explicații suplimentare pentru calculatorul de termeni și condiții generale.
Cerințe pentru sarcini extraordinare
Poverile extraordinare sunt cheltuieli private în care puteți împărți biroul fiscal. Pentru aceasta se aplică următoarele cerințe. Costul a fost:
- ieșit din comun,
- inevitabil a apărut,
- necesar,
- potrivit,
- suportat de tine,
- o povară financiară asupra ta și
- fără cheltuieli de afaceri, cheltuieli de publicitate sau cheltuieli speciale.
Uneori este necesar un certificat medical
Adesea, biroul fiscal necesită un certificat medical oficial sau un certificat medical de la serviciul medical al asigurării de sănătate (§ 64 EStDV) pentru a recunoaște sarcinile excepționale.
Bacsis: Discutați acest lucru cu medicul curant în timp util.
Deductibile mai mici pentru sarcini extraordinare începând cu 2017
Poverile excepționale aduc economii fiscale numai dacă sunt așa-numitele depășește o povară rezonabilă. Această coplată depinde de venitul dvs., starea civilă și numărul de copii. Deci efortul merită doar dacă încărcăturile extraordinare totale sunt foarte mari într-un an. Atenţie! Curtea Fiscală Federală (BFH) a modificat calculul coplății.Rezultatul plăcut: o contribuție personală mai mică. Profitați de acest lucru!
Noua metodă de calcul vă oferă deductibile mai mici
Cea mai înaltă instanță financiară din Germania, Curtea Fiscală Federală (BFH), cu o hotărâre din 2017, o nouă metodă de calcul pentru povara rezonabilă dat. Motivul: Conform formulării paragrafului relevant, Secțiunea 33, Paragraful 3, Clauza 1 din Legea impozitului pe venit (EStG), calculele au fost până acum incorecte. Acum, doar acea parte din suma totală a venitului care depășește valoarea limită de nivel respectiv este debitată cu procentul mai mare. Pentru valoarea limită a nivelului respectiv (3 zone), se determină și se adaugă sarcina rezonabilă corespunzătoare. Deci sunt Contribuabilii care câștigă mai mult de 15.340 de euro sunt mai bine.
ta contribuție personală rezonabilă în cazul poverilor extraordinare este acest procent din venitul dvs.:
| Singur | 5 la sută | 6 la sută | 7 la sută |
| Căsătorit | 4 la sută | 5 la sută | 6 la sută |
| cu 1 sau 2 copii | 2 la sută | 3 la sută | 4 la sută |
| cu mai mult de 2 copii | 1 la sută | 1 la sută | 2 la sută |
| Stare: mai 2019 | |||
Exemplu: Un cuplu căsătorit cu 2 copii și un venit anual de 100.000 de euro a plătit 6.000 de euro pe an pentru medici și medicamente. Conform jurisprudenței actuale a BFH, sarcini extraordinare după cum urmează: (2 la sută din 15.340 euro + 3 la sută din (51.130 euro - 15.340 euro) + 4 la sută din (100.000 euro - 51.130 euro) = 3.335,30 euro familia trebuie să plătească din propriul buzunar ca o povară rezonabilă. 2.664,70 euro (6.000 € - 3.335,30 €) ea poate deduce impozitul în declarația de impozit pe venit. Familia are după jurisprudența actuală a BFH (Număr dosar: VI R 75/14 din 29 martie 2017) să suporte o contribuție personală cu 664,70 euro mai puțin.
Calculați sarcina rezonabilă: Puteți determina cât de mare este contribuția dvs. personală cu ajutorul calculatorului separat de „sarcină rezonabilă”. Se ia în considerare veniturile și starea civilă din tabelul de mai sus. Rezultatul acestui calculator este deja inclus ca calcul parțial în calculator pentru sarcini extraordinare prezentate mai sus. Nu aveți neapărat nevoie de el, dar vă poate ajuta să implementați următorul truc fiscal.
În acest fel, puteți solicita retrospectiv taxe extraordinare și puteți beneficia de noua metodă de calcul
Dacă ați solicitat sarcini extraordinare în declarațiile de impozitare pe venit în ultimii ani, puteți fi mulțumit. Deoarece: Dacă evaluarea dvs. fiscală observă Notă provizorie „Deducerea unei sarcini rezonabile (§ 33 paragraful 3 EStG) atunci când se consideră cheltuielile pentru boală sau îngrijire ca o povară extraordinară” (consultați explicațiile de la sfârșitul evaluării dvs. fiscale), apoi biroul fiscal va recalcula automat taxele extraordinare aplicabile conform reglementărilor acum mai favorabile și veți primi o notificare corespunzătoare de modificare. Și în cele din urmă una rambursare fiscală ulterioară.
Notificarea provizorie a fost inclusă în avizele privind impozitul pe venit (și pentru notificarea modificărilor) de la sfârșitul lunii august 2013. Toate cazurile cu o notă provizorie sunt în prezent recalculate automat de către autoritățile fiscale. astfel încât mulți contribuabili să poată aștepta cu nerăbdare o notificare de modificare și o rambursare a impozitului.
Avantajul recalculării: Fiscul aplică regulamentul în favoarea contribuabilului fără o examinare ulterioară și presupune că taxele extraordinare revendicate sunt costuri medicale și de îngrijire.
Dacă nu ați revendicat încă vreo sarcină extraordinară în declarația dvs. fiscală, deoarece acestea nu ar fi avut niciun efect din cauza sarcinii personale rezonabile anterioare, trebuie să faceți distincția între două cazuri:
Cazul 1: evaluarea dvs. fiscală conține cele de mai sus Notificare provizorie? În acest caz, trimiteți documentele necesare la biroul dvs. fiscal și trimiteți o cerere de modificare a evaluării dvs. fiscale în conformitate cu secțiunea 165 (2) AO. Fiscul recunoaște apoi cheltuielile folosind noua povară proprie, mai favorabilă și rezonabilă.
Cazul 2: Dacă, pe de altă parte, evaluarea dvs. fiscală nu conține notificarea provizorie, noua metodă de calcul poate fi utilizată numai dacă v-ați opus evaluării fiscale la acel moment și procedura de obiecție este încă în desfășurare. Acum puteți aplica, de asemenea, în procedura de obiecție, ca noua metodă de calcul mai favorabilă să fie utilizată pentru sarcinile extraordinare.
În toate celelalte cazuri, din păcate, nu veți primi nimic. Chiar dacă prezentați chitanțele pentru prima dată, administrația fiscală nu va mai modifica evaluarea fiscală, deoarece aceste noi fapte nu sunt relevante din punct de vedere juridic. Adică Conform avizului legal de la acea vreme, fiscul nu v-ar fi recunoscut cheltuielile și aceasta este condiția prealabilă pentru o modificare.
Truc fiscal: economisiți cei mai mulți bani în cazul unor sarcini extraordinare
Sfatul fiscal 1: adăugați o mulțime de costuri în același an. Dacă aveți „numai” costuri moderate de tratament în fiecare an, nu puteți depăși niciodată limita de coplată sau doar marginal. In ciuda o nouă metodă de calcul pentru coplată pe baza jurisprudenței actuale a BFH. Rămâneți cu toate sau cel puțin majoritatea cheltuielilor. Cu toate acestea, dacă aveți ocazia și dacă nu există motive de sănătate sau morale împotriva acesteia, împachetați poverile extraordinare într-un an.
Expresii exagerate Exemplu: Lasă-te mai bun în același an Fă-ți ochii cu laser, implantează dinți noi și tratează-ți dependența de alcool, fii fertilizat artificial și apoi divorțează de partener. Trimite-l pe bunicul la casa de bătrâni și cumpără-i un aparat auditiv. Finanțează căminul fiicei tale chiar lângă casa bunicului, astfel încât aparatul auditiv să merite, de asemenea. Toate numerele din același an. În acest fel, nu numai că vă reduceți stresul, ci și povara fiscală.
Sfatul fiscal 2: economisiți bani, nu taxe. Revendicarea cheltuielilor medicale pentru sarcini extraordinare este întotdeauna o modalitate inferioară de a economisi bani. Pe de o parte din cauza coplății, pe de altă parte, deoarece fiecare sumă finală afectează doar suma ratei impozitului pe venit personal, niciodată în totalitate. Prin urmare, are mai mult sens financiar dacă acest lucru Costurile nici măcar nu apar sau când un terț plătește costurile. Beton:
- Asigurați-vă că o companie de asigurări de sănătate sau o companie de asigurări de sănătate acoperă toate costurile. Închideți golurile cu o asigurare suplimentară sensibilă. Aici, la noi, veți găsi mai multe calculatoare de comparație (exemplu: asigurare dentară suplimentară). Sfat suplimentar: Contribuțiile pentru o asigurare de sănătate (suplimentară) sunt la rândul lor cu cheltuielile specialedeductibilă.
- Comparați prețurile dacă trebuie să plătiți singur pentru medicamente. Farmaciile locale percep diferite sume de bani. Farmaciile pe internet pot fi chiar mai ieftine.
Notificare fiscală: Plătiți online cu până la 50% mai puțin pentru medicamentele eliberate fără rețetă, comparativ cu prețul oficial de vânzare cu amănuntul al farmaciei (AVP) sau cu prețul de vânzare cu amănuntul recomandat (RRP). Cumpărați medicamentele dvs. în siguranță, fiabil și discret de la DocMorris .
Lista sarcinilor excepționale
Fiscul participă la următoarele sarcini extraordinare. Această „îngrijire” rezultă fie dintr-o lege, fie dintr-o hotărâre judecătorească:
Cum să revendicați acuzații extraordinare
Cheltuielile extraordinare vor fi introduse pe ultima pagină a foii de copertă a declarației fiscale. Doar suma care depășește povara personală are efect fiscal. Deci, așa cum sugerează și numele, rămâi complet singur în această contribuție personală. Intr-adevar, datorită noii metode de calcul, propria contribuție a devenit mai mică - pentru venituri peste 15.340 euro.
Important: Puteți solicita doar astfel de costuri ca cheltuieli extraordinare care nu sunt acoperite de o companie de asigurări de sănătate sau de o companie de asigurări private. Deci, mai întâi trebuie să deduceți rambursările și alte subvenții. Pentru că poverile extraordinare includ doar costurile pe care le-ați suportat efectiv.
În plus, biroul fiscal impune întotdeauna o rețetă de medic și, pentru anumite costuri, un certificat oficial de medic înainte de a începe, de exemplu pentru cure.
Alte sfaturi fiscale privind sarcinile extraordinare:
Dobânzi de împrumut deductibile pentru cheltuieli extraordinare
Cum puteți utiliza în continuare un împrumut pentru cheltuieli personale în scopuri fiscale - și în ce capcană nu ar trebui să pășiți. ]