Succesiunea de uzufruct a soțului supraviețuitor în numerar și conturi bancare
În prezența activelor bancare sau a activelor lichide în moșie, uzufructuarul soțului supraviețuitor beneficiază de un drept de cvasi-uzufruct asupra sumelor: le poate folosi după cum consideră potrivit, cu responsabilitatea sa sau a moștenitorilor săi să le restituie. la sfârșitul uzucapiunii. Cu toate acestea, legea prevede anumite garanții în beneficiul proprietarilor goi.
Articol actualizat de autor în martie 2020.
În contextul unei moșteniri, soțul [1] al decedatului poate beneficia de uzufructul proprietății în două moduri:
Fie când alege să opteze pentru uzufructul în conformitate cu drepturile sale legale, așa cum permite legea, atunci când decedatul lasă numai copii de la ambii soți [2];
Sau atunci când soțul beneficiază de o donație între soți (donație către ultima persoană în viață sau testament) acordându-i drepturi de uzufruct [3] .
În practică, este extrem de obișnuit ca uzufructul soțului supraviețuitor să fie exercitat pe active bancare sau financiare [4] în funcție de moșie. Care sunt atunci drepturile și obligațiile soțului uzufructuar ?
În primul rând este necesar să se țină seama de impactul regimului matrimonial înainte de a vedea care este acesta în ceea ce privește succesiunea. De asemenea, vor fi date detalii cu privire la impozitarea aplicabilă transmisiei.
Impactul regimului matrimonial.
Indiferent de regimul matrimonial, soțul este întotdeauna considerat, în ceea ce privește banca, că dispune gratuit de fondurile depuse în conturile sale personale [5] .
Această regulă, cu toate acestea, se aplică numai în ceea ce privește instituția bancară și nu aduce atingere în niciun fel proprietății sumelor depuse în aceste conturi, care se supune următoarelor reguli:
Dacă soții s-au căsătorit sub regimul comunității juridice (numită și comunitate redusă la achiziții), adică fără contract de căsătorie: toate sumele sau garanțiile a căror origine nu poate fi dovedită sunt considerate a fi bunuri comune [6]. Mai mult, dacă sumele provin din salariile sau pensiile de pensionare ale soților sau din venituri din proprietatea lor, acestea sunt, în orice caz, comune [7] .
În regimul comunitar, fiecare dintre soți (sau succesiunea lor) are dreptul la jumătate din bunurile comune. Atâta timp cât comunitatea nu este împărtășită, acestea sunt totuși drepturi nedivizate și nu drepturi asupra unor active specifice, dar vom vedea că uzufructul soțului în succesiune va face posibilă consolidarea drepturilor sale asupra sumelor în cauză.
Rețineți că, dacă comunitatea este partajată, această partajare poate avea ca rezultat alocarea tuturor activelor bancare soțului supraviețuitor, cu condiția să existe alte active suficiente pentru a constitui cota datorată celorlalți moștenitori.
Dacă soții s-au căsătorit în cadrul comunității universale cu clauză de atribuire completă: în acest caz, toate bunurile comune [8] revin soțului supraviețuitor ca un avantaj matrimonial. Singura întrebare care poate apărea în acest caz este aceea a acțiunii de retragere a avantajelor conjugale excesive în prezența copiilor dintr-un alt pat.
Dacă soții au fost căsătoriți în separarea proprietății: în principiu, fiecare dintre soți își păstrează dreptul de proprietate asupra bunurilor lor personale [9]. Cu toate acestea, sumele depuse în conturi comune se presupune că sunt în posesia comună între soți [10]. Dacă un soț sau moștenitorii săi susțin contrariul, depinde de aceștia să stabilească că contul a fost finanțat exclusiv din fonduri personale [11] .
Prezumțiile cuprinse în contractul de căsătorie pot avea, de asemenea, un impact asupra calificării proprietății.
Dacă soții au fost căsătoriți sub regimul participării la achiziții: situația este aceeași, în acest sens, ca în regimul de separare a proprietății [12]. Rețineți, totuși, că soțul care s-a îmbogățit cel mai puțin pe parcursul căsătoriei va avea dreptul de a participa la valoare în parte din îmbogățirea soțului său.
Drepturi și obligații ale soțului uzufruct în succesiune.
Odată soluționată problema regimului matrimonial, partea datorată decedatului se găsește în moșia sa. Situația este apoi următoarea:
Natura activelor financiare.
Numerar și cecuri: atunci când moșia include numerar, păstrat la casa decedatului sau într-un seif, de exemplu, uzufructul soțului supraviețuitor se exercită asupra lor sub forma unui „cvasi-uzufruct” [13]. Concret, acest lucru înseamnă că soțul poate dispune de sumele pe care le consideră de cuviință, cu responsabilitatea ca el (sau moștenitorii săi) să le returneze la sfârșitul uzucapiunii. Vom vedea mai târziu că sunt prevăzute anumite dispoziții pentru a proteja drepturile proprietarilor goi. Această soluție se aplică și cecurilor care nu au fost încasate înainte de deces și se găsesc la deschiderea moșiei [14] .